Monika C. Áno pôvodný NO sa znižuje v r. 29 ale v tretom kvartáli zase je nadmerák takže nedoplácame nič len sa zmení NO za II.Q Čiže v tom riadku 35, a 36 má byť tých = + 96,- Sk toto neviem či je dobre aj keď ako ty píšeš že mali by sme to uhradiť ale len ponížime. A v III . Q uvádzam normálne len NO.
Takže rekapitulácia:
II.Q.- RDP = NO
II.Q.-DDP znižujete NO, t.j. v r. 35 a 36 zapíšete + 96,- a týchto 96 Sk zapltíte(vy ste v tom II. Q. uplatnili voac a nemali ste, t.j. ste štátu/DÚ dlžní
III.Q.-RDP = NO
- Keďže aj v III.Q. vykazujete NO, NO za II. Q. z riadneho DP (RDP) si nemáte ako uplatniť, preto Vám ho DÚ vráti
- Daň z DDP za II.Q. treba doplatiť
Zdá sa ti to byť asi nelogické, prečo platiť, veď by ste mali za II.Q., ak by ste ho urobili správne NO, síce nižší, ale NO.
ALE: v RDP ste vykázali určitý NO, v DDP ste ho znížili, t.j. zvýšili - vykázali ste daňovú povinnosť.
Vy by ste si v RDP za III.Q. totiž mohli uplatniť ten NO za II.Q., ktorý ste vykázali v RDP, t.j. ten vyšší (kt. Vám DÚ teraz vráti) a preto musíte ten rozdiel z DDP doplatiť.
§ 79 Nadmerný odpočet Na začiatok (1) Ak v zdaňovacom období vznikne platiteľovi nadmerný odpočet, odpočíta platiteľ nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období. Ak platiteľ nemôže odpočítať nadmerný odpočet od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období, daňový úrad vráti neodpočítaný nadmerný odpočet alebo jeho neodpočítanú časť do 30 dní od podania daňového priznania za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol alebo do 30 dní od uplynutia lehoty na podanie daňového priznania, ak platiteľ nebol povinný podať daňové priznanie (§ 78 ods. 1) za zdaňovacie obdobie nasledujúce po zdaňovacom období, v ktorom nadmerný odpočet vznikol. Na účely tohto zákona sa nadmerným odpočtom rozumie prevýšenie celkovej výšky odpočítateľnej dane za príslušné zdaňovacie obdobie nad celkovou výškou dane za príslušné zdaňovacie obdobie okrem dane pri dovoze tovaru.
(2) Ak daňový úrad v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1 začne kontrolu na zistenie oprávnenosti nároku na vrátenie nadmerného odpočtu, vráti daňový úrad nadmerný odpočet v lehote desiatich dní od skončenia kontroly. Ak platiteľ neumožní vykonanie kontroly v lehote na vrátenie nadmerného odpočtu podľa odseku 1, vráti daňový úrad nadmerný odpočet do desiatich dní od skončenia kontroly.