Zdá sa, že so stravnými poukážkami ste začali až teraz. Alebo si účtovníčka - začiatočníčka? :-). Treba pracovať s účtovným rozvrhom a s Metodickým usmernením s vysvetlivkami k ekonomickej klasifikácii rozpočtovej klasifikácie. ;-)
Pokiaľ máš na faktúre aj manipulačné poplatky (odplata, doručenie), dávaš to cez účet 518-Služby. Čo sa týka rozpočtových klasifikácií pri úhrade faktúry z výdavkového účtu, pri stravenkách používaj RK 637014, kuriérske služby (doručenie) sú zaradené do rozpočtovej klasifikácie 632003, provízie zaraďuješ do RK 637017.
Prepáč, krigo, ale čo myslíš pod „zúčtovanie SF“?
Nákup stravných poukážok 213/321 50 €
Úhrada faktúry z bankového účtu 321/222 50 €
Vo vecnej a časovej súvislosti s výdavkami sa účtuje zúčtovanie bežného transferu od zriaďovateľa do výnosov 354/691 50 €
Zúčtovanie stravných poukážok na základe interného účtovného dokladu:
a) príspevok na stravovanie podľa § 152 ZP (55%) 527/213 28 €
b) cena stravných lístkov hradená zamestnancami 335/213 20 €
c) príspevok na stravovanie zo SF 472/213 2 €
d) inkaso pohľadávky zrážkou zo mzdy zamestnanca 331/335 20 €
Sumy sú ilustračné. Zvlášť príspevok zo SF by mal byť dohodnutý v kolektívnej zmluve. Ak tak nie je, potom túto sumu znáša zamestnanec, alebo treba zakomponovať do kolektívnej zmluvy v akej výške z ceny stravnej poukážky bude prispievať SF.