Dobrý deň, potrebovala by som potvrdiť, resp.vyvrátiť, správnosť účtovania zahraničnej DPH, ktorú žiadame vrátiť z ČŠ EU. Je chyba, ak neúčtujem v priebehu roka na účty 548/648? Ide väčšinou o PHM, príp.mýto a parkovné.
1) Šofér dostane zálohu pred cestou: 335.../211
2) nákup v zahr. (vyúčtovanie ZPC): 501..(bez DPH)/335...
378..(DPH-anaytika podľa štátu)/335...
3) na konci roka požiadam o vrátenie DPH z čl.štátov ...bez účtovania-zostatky na 378..A. V niektorých štátoch to býva čiastka len 100-200€/rok. Ak vyskočí vyššia suma, požiadame aj po polroku, ak je nižšia, zaúčtujem na konci roka 548/378
4) v nasledujúcom roku prídu vratky: 221/378..A.
V prípade, ak sa nevráti celá žiadaná suma, zaúčtujem na 548 ako nedaňový náklad.
...je to možné aj takto? Vopred ďakujem za názory.