radula31 Auto mám na firmu. Čiže každý kvartál odpočítavam DPH z mesačného leasingu. A teraz mám odrátať aj tých 57,01 €?? A čo potom mám spraviť s touto faktúrkou na konci roka??
radula31 Ďakujem pekne. Už viem ako to má byť. Ešte raz, veľmi pekne ďakujem.
Určite? Lebo píšete iné zadanie, ako bola odpoveď:
radula31 Dobrý deň.
Som živnostník. Mám auto na leasing. Som platcom DPH. Tento mesiac som mala auto v oprave. Oprava auta bez DPH bola 300,04 € - túto sumu zaplatila poisťovňa. DPH bolo 57,01 € - toto som už platila ja.
Pre osobu účtujúcu v sústave JÚ v tomto prípade platí:
1. zaúčtovať celú faktúru - záväzok za opravu auta
2. DPH uplatniť vzhľadom podľa predmetu činnosti - plný nárok na odpočet v prípade zdaňovaných činností na výstupe do konca kalendárneho roka, najskôr v kalendárnom štvrťroku, kedy vznikla daňová povinnosť servisu
3. zaplatiť DPH v PD zaúčtovať VNZD
4. zaúčtovať predpis pohľadávky za poistné plnenie
5. zaúčtovať zápočet v knihe záväzkov a pohľadávok s účinnosťou poistného krytia uvedeného v krycom liste
5. uzávierková účtovná operácia k 31.12.2010 doúčtovanie príjmov a výdavkov peňažného denníka do výšky zápočtu nároku na poistné plnenie s úhradou faktúry realizovanou poisťovňou - daňový výdavok, zdaniteľný príjem
To by malo byť všetko.