účtuješ v pohode?

Áno účtujem v Pohode

Nerobím PU. Vie mi niekto prosím poradiť, na aké účty zaúčtujem v roku 2012 predpis preplatku z dodatočného DP DPH za IV.Q.2010, podaného v júni 2012 ?

343AE/343AE. Iba tie analytiky si musíš zvoliť. Napr. 343O1- nárok na odpočet, 34310- daň z dodania, daň z DP- 34305 daň.

Len na 343 -ku ? Nevstupuje to do nákladov, resp.výnosov (neviem si to rýchlo dať dokopy)
Ide o opravu chyby pri ročnom zúčtovaní koeficientu za rok 2010. DU z tohto titulu vracia firme cca 1500€.

Ak je to z koeficienktu, tak áno, účtujeme to na 548, alebo 648.

daňové alebo nedaňové, keď ide o rok 2010 ? Účtovné knihy za rok 2010 aj 2011 sú uzatvorené.

548 daňové, 648 nedaňové, ale je potreba podať dodatočné DP.

DDP bolo podané, riešim predpis účtovania. Ide o preplatok, ktorý vznikol nesprávnym výpočtom ročného koeficientu DPH (namiesto oslobodeného plnenia bol do PC zadaný príznak pre volný základ dane)

Keď ti vyšla pohľadávka - dáš na 648, ak záväzok, na 548.

Prečo pohľadávka nedaňová a záväzok daňový ?

len tak zauvažujem:
ak vznikol preplatok na DPH z titulu koeficientu, tak to znamená, že v danom roku bolo do nákladov (na 548) účtované viacej, ako malo byť... neviem o akú sumu ide, ale podaním DDP k DPH sa deklarovala aj táto skutočnosť, to znamená, že by malo byť DDP aj k DzP... riešenie dáva odpoveď aj na to, či je to daňové, alebo nedaňové.

Je to suma 1500€.
Dva roky už PU nerobím, teraz som prišla na túto chybu, trošku mám v tom zmätok. Bol uplatnený teraz neviem či vyšší alebo nižší koeficient ako mal byť (výsledkom dodatočného DP je preplatok)

ak bol preplatok na dph, to znamená, že vám ho musia vrátit, teda je treba účtovať pohľadávku voči DU a zároveň výnosy. A keďže tie výnosy mali byť účtované v minulom účtovnom období - bola krátená daň z príjmu a je treba podať DDP.

ak uplatním odpočítanie DPH vo výške 100% (teda koeficient 1,00) tak v nákladoch mám 0;
výsledkom použitia koeficientu (t.j. menšieho ako 1) je náklad vo výške DPH, ktoré si nemôžem odpočítať.
Preplatok z DDP na DPH chápem chápem tak, že sa do nákladov r. 2010 dalo viacej, ako sa malo dať - koniec koncom tých 1.500€ dostanete naspäť...

Ďakujem za rady. Pekne som si skomplikovala život.

sú aj horšie veci.

Veronika, dcéra má pravdu, že je to účtovným prípadom roku 2012, ak sa v tomto roku podalo DDP - to ovšem nič nemení na potrebe posúdenia potreby podať DDP za rok 2010...

P.S. ... nejde mi pridať odkazy, preto píšem takto

Firma mala v roku 2010 daňovú stratu (od roku 2011 jej už učto nerobím, tak neviem či bola umorená). Aký postih mi hrozí, ak dodatočné DP DzP za rok 2010 nepodá ? Očakávam pred vrátením preplatku DPH daňovú kontrolu na DPH.

(účto som robila externe, že by som vyskúšala plnenie Generali z poistenia účtovníkov ...)

možno tá kontrola bude aj na DPPO, ťažko povedať. Možno nebude a príde iná kontrola, ktorá preverí správnosť DPPO v kontexte na tento problém DPH. Možno nejde o vyššie náklady v r. 2010, len o nesprávny výpočet koeficientu. Možno bol koeficient správny, len sa neprepočítal na konci roka za celé obdobie. Možno,.............................
Nikto ti netvrdí, že je nutné podať DPPO2010, takže najskôr si vyrieš problém, aké dopady má ten koeficient v zmysle vyššie uvedeného. Nerozumiem, že dva roky PU nerobíš a pritom riešiš, čo už sa ťa netýka?
vrátila som sa nazad k príspevkom a našla som -citujem túto informáciu:
DDP bolo podané, riešim predpis účtovania. Ide o preplatok, ktorý vznikol nesprávnym výpočtom ročného koeficientu DPH (namiesto oslobodeného plnenia bol do PC zadaný príznak pre volný základ dane)....................................

V prípade, že nevykážeš zisk a dodatočnú DP, tak sankcia by nemala byť, tá sa vypočítava z rozdielu dodatočnej DP.
Ak sa strata umorovala, tak bude chyba aj v DPPO2011, čo si už nerobila, tiež nie je isté, strata sa nemusela umoriť celá.
vzhľadom na chybu v koeficiente podľa mňa DDP DPPO nie je potrebné podávať, nevidím súvislosť s nákladmi.
===========
takže môj záver
zaúčtuješ 343/648
nedaňovo si myslím, že bez podania DPPO2010 by to bola odvaha, lebo predsa len ide o výnos.
alebo nedaňovo a zabezpečiť, aby sa v tejto výške strata z r.2010 neumorovala - podotýkam, že je to nie čistý postup, ale dopad na peniažky ŠR bude aspoň nulový.