Nemohlo by to byť aj takto zaúčtované?
Faktúra od dodávateľa hlavnej suroviny – 111/321
Faktúra od dodávateľa etikiet – 111/321
Faktúra od dodávateľa služby – 518/321

2. Sklad č. 1 (sklad materiálu):
Príjem na sklad = príjemka (112/111) – surovina, etiketa
Výdaj zo skladu = výdajka (395/112) – výdaj na sklad č. 2 (sklad tovaru)

3. Sklad č. 2 (sklad tovaru):
Príjem na sklad = príjemka (132/395) – kompletný výrobok
Výdaj zo skladu = výdajka (504/132) – predaj

Účtovanie výdaja 621/112 je rozhodne chybné, má byť 501/112 - výdaj materiálu na kooperačné spracovanie. Došlá fa od spracovateľa 518/321, k tomu ešte nejaká doprava, manipulácia....všetko spočítať, vydeliť počtom vyrobených kusov a prijať v tejto cene /=vlastné náklady/ výrobok ako 123/613. Takto na sklad a ....613/123 zo skladu, ostatné vieme.
Účtovanie na účty 504 a 604 je pre nakupovaný tovar, toto je skôr akási kooperačná výroba. Aj keď väčšina výroby prebieha kooperačne mimo, riadi ju zadávateľ, ktorý dodáva na ňu materiál aj berie celú produkciu a predáva vo vlastnom mene.

Ďakujem veľmi pekne, pomohlo mi to,tento spôsob mi dáva zmysel. Pýtala som sa na tento problém viacerých účtovníkov a každý mal na to iný názor. Takže to môžem s istotou zaúčtovať na tieto nákladové účty - 501 a 518? Vo firme, od ktorej mám zakúpený program, mi radili taký istý spôsob, len namiesto 501 a 518 mi poradili účet 613.

Ďakujem

dobrý den, spracúvavame guľatinu /materiál/ porezom na výrobok hranol.. príjem materiálu účtujeme 501/321, predaj 311/601, na konci roku zostatok materiálu 112/501, toho roku nam ostali aj hranoly t.j. výrobky - neviem ako to zúčtovať - cez aktiváciu materiálu- ?? dakujem pekne

Prosím Vás, mohli by ste mi ešte poradiť.

Mám teraz problémy s týmto účtom 613.
Príjem 123/613, výdaj 613/123
Predala som menej výrobkov, ako som prijala na sklad, čiže zostatok, ktorý mám na účte 613 mi zvyšuje výnosy a teda aj zisk. Asi to nie je správne, však? Mohli by ste mi poradiť, prosím.

Ďakujem

Účtovanie je správne, zostatok účtu 613, 612, 611 zvyšuje výnosy, aj základ dane. Na budúci rok výrobky vyskladníš 613/123 a predáš 311/601. Vtedy Ti účet 613 na strane MD zase zisk aj základ dane zníži, v zisku zostane iba marža z predaja výrobku, výrobok už nebudeš zdaňovať, lebo už bol zdanený.

Re: aktivácia materiálu
dobrý den, spracúvavame guľatinu /materiál/ porezom na výrobok hranol.. príjem materiálu účtujeme 501/321, predaj 311/601, na konci roku zostatok materiálu 112/501, toho roku nam ostali aj hranoly t.j. výrobky - neviem ako to zúčtovať - cez aktiváciu materiálu- ?? dakujem pekne 04-03-09 04:38 PM
Odpoveď pre "latku"
Ak po poreze guľatiny zostali hranoly, museli zostať aj krajnicové odrezky a piliny. Všetko sa musí spísať pri koncoročnej inventúre, oceniť cieľové výrobky vlastnými nákladmi, zníženými o predajný odpad, predajný odpad možnou predajnou cenou a ak ešte nie je zaúčtované, tak zaúčtovať 123/613. Aktivácia je na iné - ak sa rozhodneš neskôr zo svojich hranolov niečo vyrobiť, tak ich najprv vydáš do aktivácie 613/123, potom z nich aktivuješ materiál 112/621 a napokon spotrebuješ 501/112 pri vlastnej výrobe, trebárs prístrešku a pod.