V Tvojom prípade musíš mať jasné:
Účtovný zisk , stratu v účtovníctve účtujeme. Strata v účtovníctve sa buď uhradí, alebo sa môže skompenzovať s nerozdeleným ziskom. Všetko na základe rozhodnutia VZ.
Daňová strata sa môže umoriť. Umorujeme v daňovom priznaní.
Zjednodušene to znamená, že v roku kedy dosiahneme daňový základ si ho môžeme znížiť o straty vykazané pred týmto obdobím (môžeme umoriť straty najviac 5 rokov dozadu).
Pozri si
§ 30 Odpočet daňovej straty Na začiatok (1) Od základu dane možno odpočítať daňovú stratu počas najviac piatich bezprostredne po sebe nasledujúcich zdaňovacích období, a to počnúc zdaňovacím obdobím bezprostredne nasledujúcim po zdaňovacom období, za ktoré bola táto daňová strata vykázaná. Ku dňu vstupu daňovníka do likvidácie alebo vyhlásenia konkurzu nárok na odpočet daňovej straty odo dňa vstupu do likvidácie alebo vyhlásenia konkurzu zaniká. Ak je zdaňovacie obdobie kratšie ako rok, daňovník môže uplatniť celý ročný odpočet daňovej straty. http://www.porada.sk/707196-post2.html http://www.porada.sk/408349-post12.html
Urob si dva samostatné prehľady:
a) prehľad účetovných HV - tie sa mali učtovať
b) prehľad daňových základov - ak si dosiahla v predchádzajúcich obdobiach stratu, môžeš ju umoriť. V roku 2008 môžeš umoriť iba stratu z rokov z r.2003
a vyšších.