555 2. ak vyfakturujem tovar do EU, robim samozdanenie - nakupila som za 100, predavam s marzou za 120, davam tam este na to
dph a to uvadzam na fa? alebo tam dam len 120?
Nie, vtedy fakturuješ bez DPH -odberateľ ti musí dať svoje IČ DPH, vyhotovíš 1x štvrťročne Súhrnný výkaz, kde ho "nabonzuješ", že on si musí spraviť samozdanenie, TO ZNAMENA, ZE NA FA UVEDIEM LEN 120??? A CO KED PREDOSLA UCTOVNICKA NEDAVALA SUHRNE VYKAZY? TO ZNAMENA, ZE KED FAKTURUJEM AJ NA SLOVENSKO, AJ VTEDY DAVAM SUHRNY VYKAZ? TO ZNAMENA, ZE ON DPH ZAPLATI VO SVOJOM STATE? RESP. AK JE TO NA SLOVENSKU TAK CO? Odpoviem iba k otázke č. 2:
Keď fakturuješ do EU, na faktúre uvedieš iba 120. Odberateľ si vo svojom štáte urobí samozdanenie.
Keď fakturuješ na SR, na faktúre uvedieš 120 a vyčísliš DPH na výstupe (t. j. 19% zo 120.
K súhrnným výkazom: v nich sa uvádzajú [/b]iba[/b] plnenia (faktúry) do zahraničia v rámci EU, nie na Slovensku.
Čo fakturuješ na Slovensku, je súčasťou DP k DPH za mesiac/kvartál (záleží od toho, aký platca si).
K tej otázke ohľadom predošlej účtovníčky, no neviem, to radšej nechám na skúsenejších, ale myslím si, že ak v minulosti boli plnenia do EU, bola povinnosť podať súhrnné výkazy - raz štvrťročne.