Iwett Dobrý deň, chcela by som sa spýtať. Podávam DDP za 2.Q.2009 s tým, že treba doodvádzať do štátneho rozpočtu určitú sumu. V tom istom Q sme si nenárokovali na odpočet DPH z inej faktúry. Môžem si do DDP zarátať obidve faktúry, keď sa týkajú 2.q. alebo len faktúru, z ktorej treba doodvádzať DPH?
Otázka smeruje k tomu, či keď je možnosť uplatniť si DPH do konca roka 2009 či sa môže, ak je to v prospech daňovníka aj podať DDP z faktúr, ktoré sa neuplatnili. Neviem, či sa vyjadrujem jasne.
Vyjadruješ sa jasne, rozumiem, čo sa pýtaš.
Podľa môjho názoru nič nebráni zahrnúť do DDP aj faktúru na odpočet Dph, ktorá v tom čase splňala podmienky na odpočet.
Ak zvyšuješ daňovú povinnosť -
je povinnosť podať DDP (§39, odst.2)
V ostatných prípadoch (napr. znížuješ svoju povinnosť ) -
môžeš. (§39, odst.3 )
Ty si si splniš povinnosť a využiješ aj možnosť.
Tiež som bola v podobnej situácii.
Omylom dvakrát zaevidovaná rovnaká faktúra a duplicitne uplatnený odpočet z jednej dodávky.
Riešili sme to DDP (zníženie odpočtu z duplicitnej faktúry - akoby zvýšenie daňovej povinnosti a na druhej strane sme uplatnili faktúru, ktorá bola v evidencii,
iba nebola v danom období uplatnená.)
Verím, že tento postup bol v súlade so zákonom a budem rada, ak mi to niekto ešte potvrdí.