Zavrieť
Upraviť
Hlavné
- Auto Moto [x]
- Cestovanie [x]
- Deti [x]
- Domácnosť [x]
- Elektronika [x]
- Foto [x]
- Hoby [x]
- Hudba [x]
- Iné [x]
- Kaviareň Porady [x]
- Kultúra [x]
- Mobily a Tablety [x]
- Móda [x]
- Mzdy a personalistika [x]
- Neziskové organizácie [x]
- Počítače [x]
- Podnikanie [x]
- Porada (o stránke Porada) [x]
- Právo [x]
- Recenzie [x]
- Recepty [x]
- Software [x]
- Stavba [x]
- Šport [x]
- Účtovníctvo a dane [x]
- Vzdelávanie [x]
- Záhrada [x]
- Zdravie [x]
- Zvieratá [x]
Otázku
Pravidlá
Položte novú otázku, ak:
- Potrebujete odpoveď (na diskusiu slúžia Debaty).
- Ste nenašli odpoveď cez vyhľadávanie
Tip
Pravidlá a tipy
Vaše rady, tipy a vedomosti!
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Zdieľaj link
Pravidlá a tipy
Zdieľajte s nami link na články z iných webov.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Sledovať
Odložená daň - kontrola, súrne!!!!!!!!!!!!
Dobrý večer, prosím Vás, neviem si rady s vyrátaním odloženej dane, rátala som to takto:
ODLOŽENÁ DAŇ ZA R. 2008
Daňový záväzok: nemá to byť náhodou pohľadávka, keď je výsledok kladný??????,
1,
Účtovné odpisy .............................................2 631 921
Účtovná ZC vyradeného HM ............................548 398
Daňové odpisy............................................ .-2 201 076
Daňová ZC vyradeného HM ............................ -556 514
spolu: 422 729
422 729 x 19 % = 80 319
2,
Vysporiadanie provízií-úhrada- za*r. 2007...............-118 350 (odpočítateľná položka, provízie FO uhradené v roku 2008, ktoré boli splatné do 31.12.2007)
-118 350 x 19% = -22 487
Daňová pohľadávka:
1,
Neuhradené nájomné a provízie do 31.12.2008.......................186 185 (pripočítateľná položka, neuhradené FO do 31.12.2008)
Neuhradené úroky z omeškania do 31.12.2008.................... .......477 (pripočítateľná položka)
spolu: 186 662
186*662 x 19% = 35466
Daňový záväzok: 80 319 592100 / 481100
22 487 592100 / 481200
Daňová pohľadávka: 35 466 481200 / 592100
Obrat útu 481 k 31.12.2008 -67 340
ODLOŽENÁ DAŇ ZA R. 2008
Daňový záväzok: nemá to byť náhodou pohľadávka, keď je výsledok kladný??????,
1,
Účtovné odpisy .............................................2 631 921
Účtovná ZC vyradeného HM ............................548 398
Daňové odpisy............................................ .-2 201 076
Daňová ZC vyradeného HM ............................ -556 514
spolu: 422 729
422 729 x 19 % = 80 319
2,
Vysporiadanie provízií-úhrada- za*r. 2007...............-118 350 (odpočítateľná položka, provízie FO uhradené v roku 2008, ktoré boli splatné do 31.12.2007)
-118 350 x 19% = -22 487
Daňová pohľadávka:
1,
Neuhradené nájomné a provízie do 31.12.2008.......................186 185 (pripočítateľná položka, neuhradené FO do 31.12.2008)
Neuhradené úroky z omeškania do 31.12.2008.................... .......477 (pripočítateľná položka)
spolu: 186 662
186*662 x 19% = 35466
Daňový záväzok: 80 319 592100 / 481100
22 487 592100 / 481200
Daňová pohľadávka: 35 466 481200 / 592100
Obrat útu 481 k 31.12.2008 -67 340
Naposledy upravil ivana184 : 29.06.09 at 20:04
- Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
- Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
- Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
❤ Buďte priateľskí ❤
Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
Usporiadať podľa času 
Ďakujem Azla, prosím ťa, môžeš mi odsúhlasiť výpočet dane?
Zostatková cena daňová a účtovná sa posudzuje iba z predaného majetku, alebo kompletná ZC majetku, vrátane vyradeného. ja som rátala z celkovej ZC vrátane predaného majetku.
to máš vypočítané korekcie vzhľadom k roku 2007?
už niekoľko rokov sa odložená daň počíta súvahovo, ja to takto nerobím. Tie neuhradené nájomné a úroky...to je tvoj výnos, alebo náklad? Teda si to preipočítala k ZD alebo odpočítala? NIe je to jednoznačné.
odpisy...podľamňa by to malabyť korekcia pohľadávkou - znižuješ odloženú daň.
Prečo si neurobíš kontrolu podľa súvahových položiek?
už niekoľko rokov sa odložená daň počíta súvahovo, ja to takto nerobím. Tie neuhradené nájomné a úroky...to je tvoj výnos, alebo náklad? Teda si to preipočítala k ZD alebo odpočítala? NIe je to jednoznačné.
odpisy...podľamňa by to malabyť korekcia pohľadávkou - znižuješ odloženú daň.
Prečo si neurobíš kontrolu podľa súvahových položiek?
Odloženú daň rátam prvýkrát a robím to podľa mojej predchodkyne, takže ak máte iný návod na vyrátanie, tak ho s radosťou prijmem, pretože tomu môjmu nerozumien vôbec, a prosím Vás o návod na kontrolu súvahových položiek, som bezradná. Doplnila som 1. príspevok.
Ivana, ja nepoužívam tento spôsob, odloženú daň počítam stále akoby nanovo (pretrvávajúce položky z minulých rokov /ak napr. ostal neuhradeny nájom nadalej a pod. + nové položky) a odpisy riešim nanovo cez zostatkovú cenu účtovnú a daňovú k 31.12.
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže.
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže.
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
-
ODLOZENA DAN -TAB..xls
(17.0 KB, 182 videní)
azla 
Ivana, ja nepoužívam tento spôsob, odloženú daň počítam stále akoby nanovo (pretrvávajúce položky z minulých rokov /ak napr. ostal neuhradeny nájom nadalej a pod. + nové položky) a odpisy riešim nanovo cez zostatkovú cenu účtovnú a daňovú k 31.12.
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže.
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
Najprv zrušim (vystornujem) odloženú daň z minulých období a následne naúčtujem vypočítanú k 31.12.2008 .
Udaje si vpisujem do tabulky a neúčtujem samostatne pohľadávku a záväzkok, ale účtujem výsledný vzťah.
Skús, či Ti to trochu nepomôže.
(nevidím, celú Tvoju situáciu, daj pozor, aby si niečo nevynechala).
- ODLOZENA DAN -TAB..xls
(10.0 KB, 70 videní)
ivana184
Zostatková cena daňová a účtovná sa posudzuje iba z predaného majetku, alebo kompletná ZC majetku, vrátane vyradeného. ja som rátala z celkovej ZC vrátane predaného majetku.
Ak porovnávaš ZCU a ZCD k 31.12.2008 berieš do úvahy iba majetok, ktorý ostal - ten, ktorý je v evidencii ku 31.12.2008
Vyradený tam už nie je.
Tvoju tabulku v príspevku som pozerala. Je to tak, ako si vypočítala. Ešte si skontroluj správne hodnoty na ZCD a ZCU, aby tam bol iba existujúci majetok k 31.12.2008.
Ak počítaš odloženú daň nanovo, ostane Ti iba nová čiastka. Staré vystornuj, toto čo máš v účtovníctve doteraz na 481 - pôjde preč, lebo to čo vypočítaš v r.2008 nanovo bude nový stav - aktuálny k 31.12.2008.
Naozaj bolo by vhodné, aby sa Ti na to pozrela audítorka, pozná Tvoje účtovníctvo a vedela by to zhodnotiť.
Vyradený tam už nie je.
Tvoju tabulku v príspevku som pozerala. Je to tak, ako si vypočítala. Ešte si skontroluj správne hodnoty na ZCD a ZCU, aby tam bol iba existujúci majetok k 31.12.2008.
Ak počítaš odloženú daň nanovo, ostane Ti iba nová čiastka. Staré vystornuj, toto čo máš v účtovníctve doteraz na 481 - pôjde preč, lebo to čo vypočítaš v r.2008 nanovo bude nový stav - aktuálny k 31.12.2008.
Naozaj bolo by vhodné, aby sa Ti na to pozrela audítorka, pozná Tvoje účtovníctvo a vedela by to zhodnotiť.
Porady, ktoré by vás mohli zaujímať
Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.32
Odpovedáte na otázku?
Zoznámte sa s novými pravidlami.Áno, poznám odpoveď.
Každý môže napísať 1 odpoveď, neskôr ju môže vylepšiť. Pokračovať v odpovedi
Nie, chcem sa ešte spýtať na upresnenie otázky.
Upresnenie si vyžiadajte v komentári otázky (nájdete pod otázkou). Vyžiadať upresnenie
Copyright © PORADA.sk, s.r.o. - žiadna časť stránky nemôže byť rozširovaná, alebo reprodukovaná bez predchádzajúceho súhlasu
