Áno, daň na vstupe sa bude krátiť koeficientom, ak ten SW bude použitý aj na oslobodené plnenia.

Dobrý deň, dúfam, že mi niekto poradí, lebo som uz z toho jelen. S.r.o. minulý rok dostala faktúru za prenájom priestorov bez dph. V r. 2009 tento prenájom prefaktruje (teda jeho časť) dvom neplatcom dph tiež bez dph. Musím počítať koeficient? Nijaké nákalady čo sa týka toho prenájmu nie sú. Prefakturovala nájom raz ročne. V 1.q. som mala len vystavenú faktúru za nájom bez dph, žiane iné príjmy neboli. Teda ak by, tak koeficient je 1? V 2.q. boli už aj príjmy s dph. A ešte otázocka, tie faktúry, kde sa prefakturoval prenájom som nemala uvedené v DPH priznaní, je to veľká chyba? malo to byť v riadku 13? Mám dať dodatočné DPH?ďakujem.

Ak nemáte žiadne náklady, ktoré súvisia s oslobodenými plneniami, tak koeficient nepoužívate. Nájom mal byť v DP DPH, takže podať dodatočné DP.

dakujem krásne za radu, čiže dam dodatočne aj za 1 aj za 2 kvartal ale koeficient nepočitam a treba mi sledovat či nahodou nebudu nejake naklady ohladne najmu? Predpoklad je ze nič take nebude, lebo udržbu budovy ma na starosti ina firma.

Áno, je potrebné sledovať náklady a ak ste doteraz nepoužívali koeficient a vznikne Vám povinnosť ho použiť, tak najskôr treba poslať na DÚ žiadosť na odsúhlasenie koeficientu, ktorý si určíte odhadom.

dakujem este raz. a odhadom to sa myslí, vypočítať koeficient podla vzorca čo je v zákone?

áno

vďaka, prajem krásny zvyšok dňa

Potvrdila mi to aj kontrolórka na DU. Vďaka

Ak by ste prijali i FA od dodavatela prenájmu za teplo, elektrinu..... a bola by v režime DPH, už by ste si vy nemohli odpočítať DPH , pretože poskytujete plnenia oslobodené od dane. Tu by bol potrebný koef.



Príklad:
Spoločnosť A s.r.o. prenajíma nehnutelnosť spoločnosti B (Váš subjekt), pričom ide o vzťah prenajímatel a nájomca= nájomná zmluva, subjekty sa dohodli, že bude prenájom oslobodený od DPH v zmysle par. 38. Nájomca (Vy) ste si našli podnájomníkov 2 subjekty-neplatitelov DPH. Váš prenájom je oslobodený v zmysle par. 38=zmluva o podnájme.
Spoločnosť A s.r.o. prefakturuje spoločnosti B podla spotreby energie v režime DPH.
Spoločnosť B musí vecne priradiť tieto tovary k predmetnej nehnutelnosti s tým, že nemá nárok na odpočítanie DPH, pretože poskytuje plnenia oslobodené od dane subjektom C a D, z titulu podnájmu

Spoločnosť B vykonáva činnosti, ktoré sú predmetom dane v režime DPH (predaj tovarov), ako i činnosti, kt. sú od dane oslobodené (podnájom). Vtedy používa koef., buď si ho dohodne pre aktuálny rok so psrávcom, alebo použike koef. z min. obdobia.

Napr. ste mohli pre svojich podnáj. vymalovať predmetné priestory, kúpiť tam samost. hnutelné veci, kanelársky stol....., a s týchto stolov, farieb nemožete odpočítať DPH, pretože sú priradené k činnostiam oslobodeným od DPH.