K dodatočnému daňovému priznaniu
49. Riadok 35 - rozdiel oproti poslednej známej vlastnej daňovej povinnosti alebo poslednému známemu nadmernému odpočtu za príslušné zdaňovacie obdobie na základe daňových priznaní alebo zistení správcu dane v rámci daňovej kontroly.
50. Riadok 36 – suma dane, ktorá sa rovná sume uvedenej v riadku 35, ak sa má vysporiadať rozdiel v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu. V prípade, ak sa na základe podaného dodatočného daňového priznania nemá vysporiadať rozdiel uvedený v riadku 35 v prospech alebo na ťarchu štátneho rozpočtu, riadok sa nevyplňuje (napríklad pri úprave nadmerného odpočtu v čase, keď ešte nebol odpočítaný od vlastnej daňovej povinnosti v nasledujúcom zdaňovacom období).
Pri podávaní dodatočného daňového priznania sa postupuje podľa § 39 zákona SNR č. 511/1992 Zb. v znení neskorších predpisov. V dodatočnom daňovom priznaní sa uvedú všetky údaje v správnej výške. Údaje v dodatočnom daňovom priznaní nahrádzajú údaje posledného daňového priznania.
Poznámka: Ak platiteľ dane v dodatočnom daňovom priznaní uvádza v riadkoch 18, 19, 24 a 25, ktoré majú predtlačené znamienko mínus, sumy so znamienkom plus, uvedie znamienko plus pred prvé číslo uvádzanej sumy.

Apríl DDP DPH mala si pôvodne NO 577,33, ale mal byť 293,75, čiže upravuješ o čiastku 283,58, keďže opravy, ktoré sú v prospech štátneho rozpočtu sa označujú znamienkom + tak potom: r. 35 /+283,58/ r.36 /+283,58/

Máj DDP DPH mala si pôvodne NO 158,51, ale mala byť daňová povinnosť 374,57, tak odviesť musíš 158,51+374,57 = 533,08, táto suma bude uvedená na r.36 a keďže sa píše v poučení na vyplnenie tlačiva DPH, že r.35 a r.36 sa majú rovnať, ak sa má vysporiadať rozdiel v prospech, alebo na ťarchu ŠR, tak potom r.35 aj r.36 =/+ 533,08/.
Ak sa mýlim opravte ma

Minulý týždeň som bola na školení DPH a školiteľka na nás: prosím vás, prečo podávate toľko dodatočných priznaní?

NA školení školitelka povedala. Podať DDP, resp. nepodať DDP. Keď ho podáte máte 1/2 pokutu. Keď ho nepodáte, budete trpnuť 5 rokov, a dostanete plnú pokutu. Jej odpoveď: nepodať, .............. (domyslieť)
Bola som

, tiež som trošku mimo.
Nedávno som tiež podávala 3. Smiešne sumy na doplatenie do 10 €. Keď mne sa nedá na to vykašlať, keď viem, že je chyba.

Kačena hoďte si do kalkulačky na www.drsr.sk výpočet sankcií a úrokov.

Tiež by som si nedovolila nepodať DDP, z ktorého mi vyplýva povinnosť odviesť DPH do ŠR, veď v tomto prípade mi zákon 511//1992 Zb. § 39 odst. 2 ukladá povinnosť podať DDP. Takže v prípade nepodania DDP dostanem pokutu v plnej výške a ešte aj pokutu za porušenie tohto §. Iné je to pri § 39 ods. 3, kedy mám možnosť sa rozhodnúť, či si budem pýtať vrátenie dane.

Ja tiež podávam dodatočné priznanie DPH a tiež neviem, či mám dobre riadky 35 a 36. V pôvodnom bola povinnosť r. 27 107,98 EUR, r. 31 -107,98 EUR, v dodatočnom je r.29 580,42 EUR. Program mi nahodil do riadku 35 a 36 -580,42 EUR. Len mi zostalo v účtovníctve visieť 107,98 EUR (toto bude asi treba pýtať nazad, že?) Je to takto OK? Ďakujem.

Tých 107,98 máš ako preplatok na dani - buď požiadaš o vrátenie, alebo vykompenzuješ s inou daňou., resp. nejakým nedoplatkom.

A v predchádzajúcom DP si mala aké čísla?

Chcem sa opýtať na váš názor. Zistila som, že ešte v roku 2006 som nezahrnula do DPH jednu fa z tretích krajín za služby - mali sme povinnosť odviesť DPH a zároveň aj nárok na odpočet. Takže výsledný efekt NULA, nič sa nemení. Nejak nemám chuť rušiť kvôli tomu všetky uzávierky predchádzajúcich rokov v Omege (stále mám taký blbý pocit, že keď to zruším a urobím nanovo, niečo mi tam zmeni ) Čo myslíte, hrozila by mi v prípade daňovej kontroly za to nejaká sankcia?
Ešte by som mohla tlačivo vypísať ručne, ale zas by sa mi to nedostalo do účtovníctva.

Také, aké som už uviedla v texte.

Nemyslela so to DP, ku ktorému robíš dodatočné, ale ešte pred ním, nakoľko si si započítavala daňovú povinnosť s predchádzajúcim odpočtom.

Nadmerný s povinnosťou bol započítavaný vo výške 107,98 EUR a bola to len časť s oveľa väčšieho nadmeráku z 3/09. Ten zvyšok je vysporiadaný už. Ide mi teraz už len o tých 107,98 EUR. Ale to je preplatok. Už mi tu vyššie bolo odpovedané.

Ja robím DDP k DPH každý mesiac (tento mesiac ich bolo 21).
Kontrolu či mám správne vyplnené DDP urobím tak, že si zoberiem pôvodné daň. priznanie a urobím rozdiel v opravovaných riadkoch a ten mi musí sedieť s r. 35 a 36.

lenkam68
a koľko máte potom pokutu? Ved to sa ani nedoplatíte?

Závisí to od výšky podaného DDP a pokuty sa po prerokovaní v škodovej komisii zosobňujú.

Posúvam..

Pre ZuzanaA:
Ak chceš kľudne spať, vypíš tlačivo ručne.
Neviem, na čo je potrebné "dostať tlačivo do účtovníctva".
Veď píšeš: Takže výsledný efekt NULA, nič sa nemení.

Ďakujem Rozalka, nepísala som, že chcem dostať TLAČIVO do účtovníctva, ale že sa mi účtovanie DPH nedostane do účtovníctva. Lebo neviem ako ostatní, ale zahraničné došlé fa účtujem o. i. aj zápisom 343 AE/ 343 AE. Ide mi len o tento zápis, že toto vlastne nebude v účtovníctve. Ale rada si nechám poradiť od skúsenejších.

Ak to je 343/343, nevidím dôvod na opravu účtovníctva.
A ak bola závierka schválená, do účtovníctva ani nesmieš vstupovať.

Ďakujem.

Ahojte poradaci,
chcela by som Vas poprosit o radu co napisat do riakdu 35 a 36 danoveho priznania na DPH. V riadnom danovom priznani mi vznikol odpocer vo vyske 106 000 a v dodatocnom danovom priznani sa mi odpocet zvysil na sumu 107 000. Co napisat do riadku 35 a 36? Ja som tam dala 1000 a danovy urad mi to vratil na prepracovanie a opravenie riadkov 35 a 36. Viete mi, prosim Vas, poradit co tam ma byt? Dakujem.