barbie4
Ludkovia pomožte, uz som zúfalá, obchodujeme so zahraničím EU. Predali sme tovar do Polska, ale tovar Poliak neprevzal, a vyfakturoval nám to naspäť bez DPH. Tovar sa fyzicky nevratil na Slovensko, ale 1. Poliak tento tovar odovzdal 2. Poliakovi, a ja ten tovar mam vyfakturovat. . Ale teraz neviem, či s DPH alebo bez, kde to v danovom priznaní uvediem? Aj na danovom som sa pytala, nikto mi nevie poradit, Asi to risknem, urobím to tak ako viem, a ked príde danová kontrola , potom budú mudri daniari a aj ja.
Vdaka, kto sa v tom vyznám prosím o rýchlu odpoved.
Veľký pozor ... na vznik daňovej povinnosi v Poľsku z dôvodu premiestnenia tovaru.
Nakoľko prvý odberateľ fyzicky tovar neprevzal, je reálny dôvod na opravu základu dane podľa § 25 ZDPH. T.j. vo Vašej evidencii je nevyhnutná evidencia faktúry a opravy "zdaniteľného plnenia" (neaktuálny, ale myslím si, že výstižný výraz
)
Novú faktúru je potrebné vystaviť na nového odberateľa a dokladovať prevzatie tovaru týmto odberateľom (tak ako nám ukladá zákon a usmernenie DR SR).
Ak by v účtovníctve ostali pôvodne vystavené doklady (mám na mysli spätný predaj tovaru Poliakom na Slovensko) ... cez súhrnné výkazy by ostali stopy po "neexistujúcom" obchode ... a dôkazná núdza daňového subjektu, že sa nejednalo o premiestnenie tovaru, nakoľko nie je dokladované späťvrátenie tovaru na Slovensko. Poliakovi treba vrátiť faktúru, nakoľko vy ste od neho nič nekúpili.
P.S: over si ešte podmienky preukazovania dodania tovaru oslobodeného od dane uverejneného na
www.drsr.sk uverejnenom v Metodickom pokyne k zdaňovaniu tovaru z tuzemska do iného členského štátu a snaž sa získať doklady preukazujúce túto skutočnosť (zmena miesta určenia prepravy, písomné potvrdenie prijatia tovaru odberateľom, potvrdeným dodacím listom atď.) Všetky doklady k prijatiu tovaru musia byť jednoznačné "dodávateľ x odberateľ", resp. musí byť zrejmá zmena príjemcu tovaru. Neviem, aký doklad o preprave tovaru máte k dispozícii.