Ak máš v 4.Q. prvýkrát dodanie služby s oslobodením od dane t.j. u teba tá provízia, tak za prvé obdobie si stanovuješ koeficient odhadom, ale keďže si vlastne vieš za toto obdobie vypočítať skutočný, tak použi skutočný a potom už vlastne nemusíš robiť ročné vysporiadanie. Tento kooficient nahlás na DÚ a budeš ho používať celý rok 2010. Doklady prepočítavaš iba tie ktoré sa týkaju obdobia za ktoré si dosiahla tie oslobodené príjmy t.j. u teba 4.Q

....a ešte koeficient sa počíta ročný, čiže za celý rok....

Ďakujem veľmi pekne, nevedela by si mi pomôcť ako mám nahlásiť na DÚ koeficient, čo tam mám napísať?

Ja som svojhočasu použila toto tlačivo:

Prosím Vám na ktorom riadku sa vysporiada rozdiel použitého koeficientu počas roku a ročného koeficientu?? Na r. 18 a 19??


Tak už som našla:

V riadkoch 18 a 19 platiteľ dane ďalej uvádza rozdiel medzi predbežne odpočítanou daňou v jednotlivých zdaňovacích obdobiach kalendárneho roka a výškou odpočítateľnej dane vypočítanej po skončení kalendárneho roka. Platiteľ dane po skončení kalendárneho roka príp. po skončení hospodárskeho roka určí podľa § 50 ods. 4 zákona rozdiel medzi predbežne odpočítanou daňou v jednotlivých zdaňovacích obdobiach a daňou vypočítanou podľa údajov po skončení kalendárneho roka alebo hospodárskeho roka. Tento rozdiel vysporiada na ťarchu alebo v prospech štátneho rozpočtu. O vypočítaný kladný alebo záporný rozdiel (predbežne odpočítaná daň v jednotlivých zdaňovacích obdobiach mínus odpočítateľná daň za rok) sa upraví odpočítanie dane v poslednom zdaňovacom období kalendárneho alebo hospodárskeho roka.

Zdroj: Poučenie
na vyplnenie daňového priznania k dani z pridanej hodnoty
ustanoveného Opatrením MF SR č. MF/18184/2008-73

Aj toto:

Ďakujem pekne veľmi ste mi pomohli

Ahojte, stále sedím nad koeficientom DPH a neviem to dokončiť. Robím to 1x tak je to pre mňa dosť ťažké. Prvýkrát som mala oslobodené plnenie v 4.Q 2009, tak mi vyšiel koeficient 0,96 ked som si prepočítala celý rok. Teraz neviem či mám týmto koeficientom krátiť odpočet dane len za 4. Q a tak odviesť DPH, alebo musím spätne prepočítať celý rok 2009, čo mi vlastne dosť zvýši DPH. Vo vyššie uvedenom príspevku bolo uvedené krátenie za Q.kvartál, v inom príspevku za celý rok. Tak teraz neviem. Účtujem v Alfe JU. Ďakujem za všetky odpovede, tento koeficient je hrozná vec.

prosím nikto sa nenájde?

K tabuľke - výpočet koeficientu - sa vychádza z DP k DPH, ale zákon o DPH hovorí, že je to podiel, v ktorého čitateli sú výnosy /príjmy/ bez dane z tovarov a služieb za kal.rok pri ktorých je daň odpočítateľná a v menovateli sú výnosy /príjmy/ bez dane zo všetkých tovarov a služieb. Napr. pri nájomnom prijatom dopredu mám celú položku v DP pre DPH ale vo výnosoch niečo iné. Teda treba vychádzať z účtovníctva, alebo sa mýlim?

Rozdiel medzi používaným a ročným koeficientom sa do tlačiva DPH dáva do riadku 19?

prepacte, ale ja tomu stale nerozumiem, princip vyratania koeficienut je ok, ale co tym vlastne preratavam - len dosle faktury alebo absolutne cely vstup, teda aj vsetky pokladnicne doklady a vsetko to musim delit na tri skupiny (narok, bez naroku a pomerne)???

Je potrebné posúdiť každé zdaniteľné plnenie na vstupe samostatne. Ak sa ďalej použije len na zdaniteľné plnenia odpočíta sa celá DPH, ak aj na zdaniteľné aj oslobodené použije sa koeficient, ak len na oslobodené nie je možné odpočítať DPH vôbec.
Takže každý doklad či už faktúru alebo doklad z ERP je treba priradiť na aký účel sa použije.

áno

Ja osobne tiež vychádzam z účtovníctva a výnosy, ktoré mám na 384 ako výnosy BO do koeficientu nazahŕňam. Dúfam, že je to O.K., ale zákon hovorí, že výnosy za kalendárny rok a keďže to je výnos ďalšieho roka, tak sa podľa mňa do koef. nezahŕňa.

Ahojte, som platca DPH a celý rok som nepoužívala koeficient. Teraz však po ukončení roka som pri inventarizácii zistila, že do roku 2009 potrebujem vystaviť fa na úroky z omeškania a sprostredkovanie úveru. Ak to tak urobím, budem musieť spraviť dodatočné priznanie? Vedela by som si takto naškrabať ešte príjmy v hodnote 30.000 Eur, takže koeficient by bol zrejme vysoký. Existuje dáka činnosť, ktorú môžem fakturovať bez DPH (som platca) a nepočítať pri tom koeficient???? Ďakujem za odpoveď.

Dobrý večer.
Ja sa chcem spýtať tiež ohľadne koeficientu. Dostali sme faktúru za stavebné práce od neplátcu DPH. My sme platitelia DPH. Chcem sa spýtať či aj toto podlieha výpočtu koefic.Ešte som s koeficientom nerobila preto sa informujem. ďakujem vopred.

Nie, nepodlieha.