1Q = dodatočné DP.
2,3Q = uplatníš v 4Q

Ja som toho nazoru, ze aj za 1.Q moze uplatnit v 4. Q, nakolko prechodne ustanovenia toto neriesili. Iste sa najde k tomu aj tema na Porade.

Ano, odpočet Dph za 1.Q sa môže uplatniť aj v 4. Q bez podania DDP.

http://www.porada.sk/1028191-post29.html

Ak dodávateľ nedal klientovi fa, do pondelka ani nestihne, čo s tým? má len doklad o úhrade a dodací list...

Ahojte poprosím radu.DPH za 12 2009 som odviedla v piatok.V sobotu emailom mi prišla fa so zdaniteľným plnením k 31.12.2009.Mám podať dodatočné DP????Či to mám nechať tak?
Prosím poradte mi.Ďakujem.

V pondelok môžeš podať ešte opravné, nie dodatočné.

ďakujem som sa pomýlila.Asi to tak bude lepšie , keď to opravím ešte teraz .Bola by chyba keby som to nechala už tak?
Ďakujem aj tak za radu.

Môže sa stať aj to, že ešte prídu nejaké dod. fa, ja ako poznám niektorých svojich klientov, ešte čo-to ponachádzajú vo vačkoch, aj keď som ich upozorňovala. Tak podáme dodatočné a hotovo, veď daň. povinnosť sa nám nezvýši a je škoda si daň neuplatniť (závisí od sumy).

Toto by platilo aj na príspevok 5?

No keď nemáš v ruke daň. doklad, nemôžeš si daň uplatniť.

tak toto je skor dobropis, takže áno , ale tu ide o to , aby to bolo ok.Nech má každý čo má mať.Takže úplne najlepšie bude, keď v pondelko hodím opravné... veď bude ešte v termíne. Ale predsa , len informačne, stalo by sa niečo keby som to nechala tak? Z pohľadu daňového? Myslím, že koniec roka s tým nič nemá a zákon od 01.04. mi to dovolí, alebo sa mýlim?
Ďakujem.

tu je predmetný § , zvýraznil som podstatné......

§ 51
Uplatnenie práva na odpočítanie dane

(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak

a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
b) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) je daň uvedená v záznamoch podľa § 70,
c) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. c) má faktúru od dodávateľa z iného členského štátu a v prípade premiestnenia tovaru platiteľa z iného členského štátu do tuzemska doklad o premiestnení tovaru,
d) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. d) má dovozný doklad potvrdený colným orgánom, v ktorom je platiteľ uvedený ako príjemca alebo dovozca.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Ak to dobre chápem, tak odpočet bude možný v 1Q/2010-teda ak dodajú fa...

A ako to platí v prípade dodávateľského dobropisu? Dobropis z 23.9.2009 som dostala do rúk teraz. Teda DPH neodpočítavam, ale ponižujem daň na vstupe. Mám podať dodatočné daň. priznanie?

Ak dodaci list má náležitosti Fa v zmysle par. 71 zakona o DPH, može sa považovať za FA,
a ak splna nalezitosti par 10 zakona o uctovnictve

par. 71:
(2) Faktúra musí obsahovať

a) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne platiteľa, ktorý dodáva tovar alebo službu, a jeho identifikačné číslo pre daň,
b) meno a adresu sídla, miesta podnikania, prípadne prevádzkarne alebo bydliska príjemcu tovaru alebo služby a jeho identifikačné číslo pre daň, ak mu je pridelené,
c) poradové číslo faktúry,
d) dátum, keď bol tovar alebo služba dodaná, alebo dátum, keď bola platba podľa odseku 1 prijatá, ak tento dátum možno určiť a ak sa odlišuje od dátumu vyhotovenia faktúry,
e) dátum vyhotovenia faktúry,
f) množstvo a druh dodaného tovaru alebo rozsah a druh dodanej služby,
g) základ dane, jednotkovú cenu bez dane a zľavy a rabaty, ak nie sú obsiahnuté v jednotkovej cene,
h) uplatnenú sadzbu dane alebo údaj o oslobodení od dane,
i) výšku dane spolu v eurách, ktorá sa má zaplatiť.

par. 10:

(1) Účtovný doklad je preukázateľný účtovný záznam, ktorý musí obsahovať

a) slovné a číselné označenie účtovného dokladu,
b) obsah účtovného prípadu a označenie jeho účastníkov,
c) peňažnú sumu alebo údaj o cene za mernú jednotku a vyjadrenie množstva,
d) dátum vyhotovenia účtovného dokladu,
e) dátum uskutočnenia účtovného prípadu, ak nie je zhodný s dátumom vyhotovenia,
f) podpisový záznam osoby (§ 32 ods. 3) zodpovednej za účtovný prípad v účtovnej jednotke a podpisový záznam osoby zodpovednej za jeho zaúčtovanie,
g) označenie účtov, na ktorých sa účtovný prípad zaúčtuje v účtovných jednotkách účtujúcich v sústave podvojného účtovníctva, ak to nevyplýva z programového vybavenia.

môže byť?

§ 53
Oprava odpočítanej dane

Teda ešte raz, či som to správne pochopil,
Ak sa mi stalo že som v priebehu roka nejaké daňové doklady(faktúry alebo bločky) omylom nezaúčtoval, mohol som ich kľudne hodiť do posledného kvartála a nemusel som robiť za jednotlivé kvartále (I-III) dodatočné priznanie?

Opäť som uviedol do praxe Murphyho zákony skôr, ako zákony daňové, je najvyšší čas ich znova študovať do 30.3.2010 sa toho dá ešte veľa stihnúť.

ano

Ak by slo o dodanie tovaru zo zahranicia, vid. § 20

a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).

(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.

Dobre. A teraz takéto otázky:
1) Doklady z ERP z 12/2009 z tuzemska, dostala som ich 29.01.2010, čiže po daňovom priznaní za 12/2009. Môžem uskutočniť odpočet DPH aj v 01/2010? Ja si myslím, že budem postupovať podľa vety "Ak platiteľ nemá doklad podľa ods. 1 písm. a), c alebo písm. d do uplynutia lehoty na podanie daň. priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa ods.1 písm. a), c alebo písm. d.
2) Faktúra z 09/2009, dostala som ju v 02/2010. Budem postupovať taktiež podľa vety uvedenej v položke 1? Ďakujem