betka85 Prosím,Vás robím inventarizáciu prvý raz a chcem sa spýtať ak som v januári zaplatila DÚ - daň vyrúbená zrážkou - tak som to dala v decembri na ID a teraz neviem čí to mám dať aj do inventarizácie záväzkou? Urobila som tú chybu že som nemala platiť túto daň, ale odpočítať si to od bonusu ktorý som vyplatila zamestnancovi ale už sa stalo. Na DÚ povedali že to nevadí lebo nejde o veľkú sumu. Díky
Všetko, čo má zostatok na súvahovom účte hlavnej knihy k 31.12.2009 ide do inventarizácie, lebo rozpisuješ účet na položky. Jednou položkou účtu 342 bude neodvedená zrážková daň, ako pasívna položka účtu, druhou neuplatnené bonusy, ako aktívna položka účtu. Rozdiel je výslednou sumou účtu 342. Z daňového úradu si vyžiadaš celú sumu bonusov /to si mala na hlásení dane zo ZČ za 4 Q 2OO9/, keďže si neznížila daňovú povinnosť o vyplatené bonusy a uhradila ju celú. Keď robíš výplaty, máš hneď vypĺňať hlásenie o dani z ZČ, vyčísliť rozdiel a iba ten odvádzať, nie celú daň.