No ak DF prišla po 25.1.2010 -podaní DP za DPH za 12/09 - tak ju zaúčtuješ cez nevyfakt.dodávky ako náklad r.2009 ale DPH si odrátaš v 1/2010

asi takto

V r.2010/ dátum dodania 31.12.2009- prišla 26.1.2010
DF = 119€
zaútčuješ 26.1.2010
326xxx=100€
343xxx=19€ / 321xxx =119€

cez INTERNÝ DOKLAD do roku 2009 dáš náklad roku 2009
teda účtuješ ako:
5xx/326xxx =100€

Ďakujem plavčík, lenže na faktúre je deň vystavenia 3.1.2010, to len konateľ mi ju predložil včera. takže účtovala som v r. 2009
ZD aj dph do nákladov 518/321. Je to tak ok? alebo dph má byť pripočítateľná položka k ZD 2009? Ďakujem.

Uplatniteľná DPH nikdy nie je daňovým nákladom.
Zaúčtuj 518, 378/321
v januári 343/378
Namiesto 378 (ak ti systém dovolí) daj na 343 odlišný AÚ (ja mám 343 9999 = DPH uplatnená v inom období)

Rozalka, ale môžem si uplatniť dph v januári 2010 z faktúry, ktorá má dátum dodania 31.1.09 a vystavená bola 3/1/2010? Ďakujem.

opravujem: dátum dodania: 31.12.09

Áno.

(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.

Rozalka, ďakujem ti za tvoj čas venovať sa mojej otázke, len nie som si istá, či sa to vzťahuje aj na náš prípad, keďže platiteľ mal doklad včas, len do účtovníctva mi ho predložil konateľ včera (proste niektoré faktúry založil a potom ich našiel)(robím externe účtovníctvo).

Myslím si, že je potrebné dať dodatočné daňové priznanie k DPH za 12/2009 alebo 4Q 2009 (v prípade štvrťročného platiteľa). Ak nechcete dávať dodatočné daňové priznanie, príslušná DPH je nedaňový nákladu roku 2009.