Dobrý deň všetkým,
SK spoločnosť, identifikovaná pre DPH iba v SR, dodáva tovar s montážou do Rakúska, Rakúskej spoločnosti identifikovanej pre DPH iba v Rakúsku. Tovar dodá do sídla Rakúskej spoločnosti v Rakúsku, a tam ho aj zmontuje.
Je to čistý §13 ods. 2.
Idem vyplňovať nový SV a váham ... keďže "službu" treba označiť kódom 2 a ja "službu = montáž" odčleniť neviem.
Moja úvaha je nasledovná : nejedná sa o službu podľa §15 ods. 1 a teda ju osobitne v súhrnnom výkaze uvádzať nebudem. Celé dodanie tovaru s montážou uvediem bez označenia - akože sa jedná iba o "dodanie tovaru" a to aj v prípade, ak montáž vyfakturujú osobitne (tj. naskôr 3 faktúry s dodaním tovaru a potom 1 faktúra na montáž všetko spočítať a šup do jedného riadku v SV bez označenia).
Jediný rozdiel medzi normálnym dodaním do EU a dodaním tovaru s montážou do EU vidím teda v tom, že "normálne" dodanie do EU sa uvádza aj v daňovom priznaní pre DPH v riadkoch 15,16 a "dodanie tovaru s montážou" do EU sa v daňovom priznaní pre DPH neuvádza, uvedie sa iba v SV.
Prosím posúďte či je moja úvaha správna. Na oddelení styku z verejnosťou 3 daňových úradov som nepochodila a na dopyt mi zatiaľ neodpovedali.
Ďakujem!