Hovoríš, že čo sa týka dani z príjmov je to OK, tak potom na faktúrach bol dátum ZDP rok 2009 a malo by to byť v poriadku aj s odpočtom DPH v roku 2009, to je môj názor

No takto
Dátum vyhotovenia 15.1.2010, dodania detto
Dátum vzniku Danovej povinnosti 31.12.2009

Náklady mali byť rok 2009 tam nie je o čom, ale podľa tohto odpočet DPH podľa dňa vystavenia nie?

Nie. Podľa dátumu daňovej povinnosti alebo dátumu dodania.

no ved dátum dodania 15.1.2010 písal som vyššie

takto dve faktúry majú tieto údaje
datum vystavenia 14.1.2010
vznik danovej povinnosti 31.12.2009

telefonica
vystavenie, dodanie 6.1.2010
zúčtovacie obdobie 1.12 - 31.12

takže ako to je?

Daňová povinnosť pri dodaní tovaru vzniká dňom dodania tovaru. Takže tieto dátumy by mali byť totožné.

no ale nie su

takže v podstate pri tych dvoch som vlastne OK, kedže na faktúre nie je údaj o dodaní iba o vystavení a o vzniku danovej povinnosti a problem je iba pri telefonice ktorá má rozdielný dátum dodania? Tam totiž nie je údaj o vzniku DP iba o zúčtovacom období

už som z toho nejaky pomýlení

Dodavateľ má vznik daňovej povinnosti 31.12.2009, to znamená, že musí vtedy DPH odviesť. Vy si môžte DPH uplatniť tiež s tým dátumom, nakoľko je to dátum DP a Vy ste do podania DP k DPH za 12/2009 mali
§ 49
Odpočítanie dane platiteľom
Na začiatok

(1) Právo odpočítať daň z tovaru alebo zo služby vzniká platiteľovi v deň, keď pri tomto tovare alebo službe vznikla daňová povinnosť.

Pri službách vzniká dańová povinnosť dňom dodania služby.Keď tam nemáte uvedený dátum daňovej povinnosti, držte sa dátumu dodania.

takže aby som to zhrnul na tých dvoch faktúrach kde bol uvedený vznik DP 31.12.2009 som v pohode

Problém je iba O2 kde nie je dátum vzniku DP iba dátum dodania, tam mam problém, áno?

A teraz otázka ako ho riešiť, podať opravné DP kvôli 8,71 EURáM?

Podľa zákona o DPH máte povinnosť podať dodatočné (nie opravné) DP. Pokuta tam bude minimálna (ak vôbec nejaká), tak prečo váhate???

lebo nemam skustenosti s týmto....


Ak podať tak aký je postup, vyhodiť túto faktúru z DPH roku 2009 hodiť na 326 a podať DP?

A ako to je s faktúrou, ktorá sa i dostala nedávno do rúk a kde je uvedené dátum dodania 31.12.09, dátum vydania a splatnosti je už nový rok 01/2010 ale v texte fa je uvedené hlasové služby a internet za obdobie 01.01.2010-31.01.2010. Podľa toho by som to mala zaúčtovať do nákladov r.2010 ale nie som si istá s DPH keďže je tam dátum 31.12.09 môžem si to odrátať za január 2010 alebo musím dať dodatočné DP?

- ak ste do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za dec.09 (resp. IV.Q.09) faktúru nemali, môžete si uplatniť odpočítanie dane v jan.10 príp. I.Q.10,

§ 51 ods.
(1) Právo na odpočítanie dane podľa § 49 môže platiteľ uplatniť, ak
a) pri odpočítaní dane podľa § 49 ods. 2 písm. a) má faktúru od platiteľa vyhotovenú podľa § 71,
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo písm. d) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom uplatňuje právo na odpočítanie dane, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Ak platiteľ nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d) do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za posledné zdaňovacie obdobie kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo písm. d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) najskôr v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, a najneskôr v poslednom zdaňovacom období kalendárneho roka, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo.