zdenkahn Dobrý večer, prosím o radu, zažila som už opačný postup ked spoločnosť dosiahla stratu a v nasledujúcom roku si ju pri kladnom HV od neho odpočítala ale ja mám teraz opačnú situáciu. V roku 2007 - zisk, z HV som vytvorila rez.fond, rozdelili sa podiely spoločníkov a zvyšok som preúčtovala z 431 na 428.
V roku 2008 - strata. Aká? účtovná aj daňová ?
A teraz neviem, či si ju mám odpočítať v DP za rok 2009 - zisk - od kladného základu dane alebo ju v roku 2009 uhradiť zo zvyšného nerozdeleného zisku, prípadne rezervného fondu..
Robím opravné aj za rok 2008 takže neviem ako sa mám zariadiť, nie je mi to celkom jasné. Ja som to zatiaľ urobila takto: stratu som v roku 2009 preúčtovala 429/431 a úhrada z nerozd.zisku 428/429. Je to správne?
ÁNO
ked to takto zaúčtujem, tú stratu už potom nepíšem do DP??
ďakujem.
V daň. priznaní sa môže odpočítať = umoriť len
daňová strata, to je tá, čo je v r.2008 uvedená v DP na r. 400, resp. v časti III.D.
Uhradiť sa musí
účtovná strata, to je tá v Hl. knihe na účte 431, resp. 429.