Dobrý deň,
potreboval by som poradiť v súvislosti s odloženou daňou. Spoločnosť má pohľadávky v omeškaní a vedenie sa rozhodlo, že sa vytvorí opravná položka na rovnakú výšku. V číslach je to asi takto:
- pohľadávky vo výške 120.000 €
- opravná položka vo výške 120.000 €
Keďže opravná položka nie je vytvorená tak, aby bola daňovo uznateľná, je daňovo neuznaná.
Spoločnosť je povinne auditovaná, takže má povinnosť účtovať o odloženej dani.
A moja otázka znie, v mojom prípade sa jedná o daňovú pohľadávku, alebo daňový záväzok ?
Mne z toho vyplýva, že sa jedná o daňovú pohľadávku, keďže účtovná hodnota pohľadávky je nižšia ako daňová hodnota.
Viete poradiť ?
Vďaka