zoi Dobrý deň,
prosím Vás ,kto mi poradí, mala som službu/prepravu/ do ČR
pre platcu DPH.Bolo to teda oslobodené ,DPH platí príjemca. Na ktorý tiadok DPH to patrí,myslím ZD tejto služby, a kam zapíšem vypočítanu daň na odpočet..Myslím že som to dala zle ,lebo mám ZD na R.9
Ďakujem.
v súvislosti s touto témou pripájam vyjadrenie DRSR zo dňa 26.04.2010:
Dobrý deň,
na základe Vášho dopytu podaného prostredníctvom internetu Vám Daňové riaditeľstvo SR Banská Bystrica oznamuje nasledovné:
V prípade, ak tuzemský platiteľ dane vykoná prepravu tovaru zo SR do iného členského štátu pre českého odberateľa, ktorý má v ČR pridelené IČ DPH, miesto dodania služby sa určí podľa § 15 ods. 1 zákona o DPH, t.j. podľa sídla príjemcu služby. To znamená, že v danom prípade je miesto dodania služby v ČR a platiť daň je povinný príjemca služby. Poskytovateľ služby fakturuje prepravu tovaru bez dane a IČ DPH príjemcu služby a hodnotu služby uvedie v súhrnnom výkaze. Pri vyhotovení faktúry postupuje platiteľ dane podľa § 73 zákona o DPH, v zmysle ktorého je platiteľ dane povinný vyhotoviť faktúru do 15 dní od dodania služby alebo prijatia platby s náležitosťami uvedenými v ods. 2 tohto ustanovenia. Ak platiteľ dane v priebehu kalendárneho mesiaca uskutoční viac dodaní služieb toho istého druhu alebo prijme viac platieb pred dodaním služby, môže vyhotoviť súhrnnú faktúru podľa § 75 ods. 1 zákona o DPH najneskôr do 15 dní od skončenia kalendárneho mesiaca.
Váš dopyt:
Dobrý deň,
prosím o usmernenie:
- Firma PO plátca DPH prepravuje tovar do Českej republiky, ktorý naloží v Poprade v SR a odvezie do Brna niekoľkokrát v mesiaci.
Prepravu uskutočňuje pre českého odberateľa PO registrovaného v ČR pre DPH.
- Raz mesačne k 31. dňu fakturujeme za celý mesiac odberateľovi prepravné služby bez DPH podľa §15 ods.1, miesto dodania služby je v ČR a platiť daň je povinný príjemca služby.
- Postupujeme správne?
Ďakujem za odpoveď