Kedže z otázky nerozumiem celkom, či Vám ide o posúdenie zdaňovania, registrácie alebo chcete žiadať o vrátenie DPH zaplatenej v príslušnom členskom štáte skúsim odpovedať na všetko.

Ak si prenajímate kanceláriu v krajine EÚ - jedná sa o službu podľa § 16 ods. 1, miestom dodania služby je miesto, kde sa nehnuteľnosť nachádza. Zahraničný dodávateľ, ak je platiteľom DPH - faturuje Vám službu s príslušnou DPH danej krajiny, ak nie je platiteľom, tak fakturuje bez DPH.
Kedže miestom dodania je iný členský štát, nedochádza v tomto prípade k povinnosti registrácie na DPH v SR a tiež z titulu prijatia služby nemáte žiadne povinnosti ohľadne DPH v danom členskom štáte.

V súvislosti s prenajímaním kancelárie v inom štáte, a s ohľadom na zdroj príjmu a medzinárodné zdaňovanie však odprúčam ešte sledovať dobu prenájmu a preštudovať otázky týkajúce sa vzniku stálej prevádzkarne.

Pokiaľ ide o vrátenie dane, postupuje sa podľa § 55f, 55g.

§ 55f
(1) Platiteľ registrovaný podľa § 4 alebo 4b uplatňuje nárok na vrátenie dane v členskom štáte, v ktorom mu boli dodané tovary a služby alebo do ktorého doviezol tovar, podaním žiadosti o vrátenie dane elektronickými prostriedkami prostredníctvom elektronického portálu Daňového riaditeľstva Slovenskej republiky. Žiadosť o vrátenie dane môže platiteľ registrovaný podľa § 4 podať, ak v členskom štáte, v ktorom žiada vrátenie dane, nemá sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň, bydlisko alebo sa v ňom obvykle nezdržiava. Žiadosť o vrátenie dane sa podáva najneskôr do 30. septembra kalendárneho roka, ktorý nasleduje po období, za ktoré sa uplatňuje nárok na vrátenie dane. Na obsah žiadosti o vrátenie dane sa primerane vzťahuje § 55b ods. 2 až 4; žiadosť o vrátenie dane sa nepovažuje za podanú, ak tieto údaje neobsahuje.
(2) Na spôsob podania žiadosti o vrátenie dane sa nevzťahuje osobitný predpis.27f)

§ 55g
(1) Daňové riaditeľstvo Slovenskej republiky bezodkladne elektronickými prostriedkami odošle platiteľovi potvrdenie o prijatí žiadosti.
(2) Daňový úrad Bratislava I neodošle žiadosť o vrátenie dane členskému štátu, ktorému je žiadosť určená, ak v období, za ktoré sa žiada vrátenie dane, platiteľ nebol platiteľom alebo vykonával výlučne činnosti, pri ktorých nemôže odpočítať daň. Neodoslanie žiadosti oznámi Daňový úrad Bratislava I elektronickými prostriedkami platiteľovi.

Ďakujem veľmi pekne.
Áno, firma je plátcom DPH, a chce žiadať o vrátenie DPH za ten prenájom v inom štáte.

Tou registráciou som mal na mysli záležitosti okolo elektronickej komunikácie eTAX - myslím, že tam potom pribudne kolonka, kde je možno DPH nárokovať.


Dúfam, že som to správne pochopil: Stačí žiadať miestny DÚ...
Mnohokrát ďakujem.