Ak miesto zdaniteľného plnenia je Slovenská republika a obidve strany dodávateľ a odberateľ majú IČ DHP SK tak by sa malo postupovať následovne:
1) 22.9.2010 deň platby nájomného dopredu - vystaviť zálohovú faktúru s dph v zmysle § 19 ods. 4 zák.o DPH (ak je platba prijatá pred dodaním tovaru alebo služby vzniká daň.povinnosť z prijatej platby dňom prijatia platby)
2) daň.povinnosť z poskytnutej služby vznikne dňa 30.9.2011 - v zmysle § 19 ods.3 bod a (ak je dohodnutá platba za čiastkovo alebo opakovane dodávaný tovar alebo službu za obdobie dlhšie ako 12 kalendárných mesiacov požaduje sa tovar alebo služba za dodanú posledným dňom každého 12 kaledárneho mesiaca !!!!!! - nie kalendárneho roka,až kým sa dodanie tovaru alebo služby neskončí)
3) a druhá daň.povinnosť z poskytnutej služby vznikne 31.12.2011 - v zmysle § 19 ods.3 prvá veta. Nájom od októbra 2011- december 2011 už nie je viac ako 12 mesiacov a tak daň.povinnosť vznikne posledným dňom obdobia na ktoré sa platba za opakovanú službu vzťahuje.

Ešte by som potrebovala poradiť, kedy je potrebné vyhotoviť faktúru za obdobie od 1.11.2011 - 31.12.2011 (teraz alebo v novembri 2011)?

31.12.2011

Postupuješ podľa §19 odst.4. Čiže ak Ti peniaze nabehli dňa 22.09.2010, tak vystavíš faktúru v septembri, dátum dodania je deň prijatia platby a časovo rozlíšiš v účtovníctve výnosy.

s týmto v Tvojom prípade nesúhlasím:

Ja skôr súhlasím s Vameti. Podľa mňa DPH sa odvedie v septembri, ale v septembri sa vystaví len zálohová faktúra na prijatú platbu. No je potrebné ešte vystaviť vyúčtovaciu faktúru (resp. 2 vyúčtovacie faktúry k 30.9.2011 a k 31.12.2011) a taktiež nejaký dobropis s dátumom dodania 30.9.2011 a 31.12.2011, aby sa tieto faktúry vynulovali, a taktiež, aby sa DPH neodviedlo ešte aj potom.
Len kto si má pamätať, že 31.12.2011 ešte treba vystaviť nejakú faktúru, ktorá je už dávno uhradená ??? Ja by som ju už najradšej vystavila teraz :-)