Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Služby do EU neplatcu nesplnená registrácia na IČ DPH

FO neplatca DPH so sídlom na Slovensku prevádzkuje prepravu havarovaných automobilov na základe zmluvy s asistenčnou službou so sídlom v Čechách, ktorá má pridelené IČ DPH: CZ. Podľa zákona o DPH od 1.1.2010 bola FO povinná sa pred vykonaním služby do EU zaregistrovať na D.ú. a požiadať o pridelenie IČ DPH podľa § 7 a. ( Čo FO neurobila a tým ani nezasielala súhrnné výkazy na D.ú. elektron.)
FO vystavila v priebehu roka cca 10 kusov Fa. na základe vykonaných prepráv bez DPH a zaslala ich objednávateľovi služby. Objednávateľ vykonal nasledovné úhrady: prvé 2. Fa. neuhradil, ďaľšie 3. Fa. uhradil a ostatné neuhradil s prípisom " V prílohe dopisu Vám zasielame vystavené Fa , ktoré neobsahujú všetky náležitosti hlavne neobsahujú Vaše IČ DPH a nie je zrejmé či sú Fa vystavené s prenosom daňovej povinnosti.."
Po zistení svojej chyby FO žiada o pridlenie IČ DPH, ktoré mu DU pridelí od novembra 2010, zaregistruje sa na podávanie el. výkazov.
Ako má podnikateľ postupovať pri oprave nasledovného problému s vystavenými Fa. na ktorých nie je uvedené - nepridelené IČ DPH, keď deň dodania služby je ešte pred pridelením IČ DPH?
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    Lianka je offline (nepripojený) Lianka

    žena, matka, samoživiteľka... ...viac Lianka
    Pozri § 78
    (9) Osoba, ktorá nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň alebo podala žiadosť o registráciu pre daň oneskorene, je povinná podať jedno daňové priznanie za obdobie, v ktorom mala byť platiteľom, do 60 dní odo dňa zistenia daňovým úradom, že osoba nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň, alebo do 60 dní od podania oneskorenej žiadosti o registráciu pre daň, ak toto oneskorenie je viac ako 30 dní. V daňovom priznaní osoba prizná daň, ktorú je povinná platiť podľa § 69 ods. 13, a v lehote na podanie daňového priznania je povinná túto daň zaplatiť po odpočítaní dane podľa § 55 ods. 3; ak odpočítanie dane podľa § 55 ods. 3 prevyšuje daň, ktorú je povinná platiť podľa § 69 ods. 13, daňový úrad vykoná kontrolu a daň vráti v lehote desiatich dní od skončenia kontroly.
    http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-d...2010-a.html#78

    Faktury je potrebne opravit a vystavit spravne.

    Pri prenose danovej povinnosti je odberatel povinny na fakture uviest odkaz na články 193 až 196 smernice Rady 2006/112/ES z 28. novembra 2006 o spoločnom systéme dane z pridanej hodnoty v znení smernice Rady 2006/138/ES z 19. decembra 2006 alebo informáciu, že osobou povinnou platiť daň je osoba, ktorej je služba dodaná, vid. § 78 http://www.porada.sk/t7176-zakon-o-d...2010-a.html#78.
    0

    miro_l je offline (nepripojený) miro_l

    miro_l
    Lianka Pozri príspevok
    Pozri § 78
    (9) Osoba, ktorá [B]nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň .... V daňovom priznaní osoba prizná daň, ktorú je povinná platiť podľa § 69 ods. 13, a v lehote na podanie daňového priznania je povinná túto daň zaplatiť po odpočítaní dane podľa § 55 ods. 3;
    Jedna sa o osobu podla § 7a bod 2 preto mi nie je jasne platenie dane a podanie daňového priznania predmetnej FO.
    (Službu vykonáva neplatca DPH iba na Slovensku pre objednávateľa , čo je v tomto prípade firma s IČ DPH CZ so sídlom v Čechách.)
    0

    Služby do EU neplatcu nesplnená registrácia na IČ DPH

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka