Môže to byť účtované takto (nedoplatok ZŠ 75 €, preplatok MŠ 60 €, suma faktúry 15 €):
2010:
ID: 502/326 75 € (nedoplatok ZŠ - bude hradený z prostr. zriaďovateľa,keďže sa týka roku 2010, ale FAKT prišla v r. 2011)
315/648 60 €(preplatok MŠ)
326/315 60 € (v podstate vykompenzovanie pohľadávky)
589/351 60 €(budúci odvod preplatku MŠ zriaďovateľovi)

2011: Faktúra: 326/321 15 €
Výpis: 321/222.09.121.631.02 (kz 41) 15 € úhrada Fa
261/222.09.121.631.02 (kz 41) 60 € prevod na PU
354/691 75 € zúčt.úhrady

PU: 223 RK/ 261 60 € príjem na PU
351/223 60 € odvod zriaďovateľovi

Poraďte, či to tak môže byť. Nie je to asi šťastné riešenie, ale iné ma nenapadá. Ďakujem.

A prečo to tak komplikuješ? Fa prišla ešte do uzávierky, týka sa roku 2010, učtovanie ešte stihneš do r. 2010, tak to zaúčtuj do nákladov, resp. poníž náklady a výdavky tam kde treba. Následne uprav účtovanie na účtoch 357 a 693, 354 a 691. Učet 326 sa používa len vtedy ak fa neprišla do uzávierky, ale ona prišla, takže niet dôvodu použiť ten účet. Navyše nevidím účtovanie na D účtu 321.

Zabudla som napísať do r. 2011 účtovanie 326/321. S ponížením 502 a 354 si neviem účtovanie predstaviť, pretože potom by mi mali reálne zostať nejaké finančné prostriedky (354) ku koncu roka a ja ich nemám. Rada sa naučím niečo nové, ak sa to tak zaúčtovať dá, poraďte mi.

A z akých peňazí to chceš v r.2011 odviesť, keď ich fyzicky nedostaneš ? Z novej dotácie ? Keď to už nejde preúčtovať medzi prostriedkami štátnymi a zriaďovateľa asi by som to už zaevidovala do r. 2011 a tvárila sa, že fa prišla po uzávierke.

Pozri sa, prosím, ešte raz na navrhnuté účtovanie. NEdoplatok bude hradený z novej dotácie, ten je v sume 75 €, ale reálne za Fa odvediem len 15 € a tých 60 € by som odviedla zriaďovateľovi.
Nemôžem to dať do tohto roku a ani elektrárne mi nechcú zmeniť faktúru.

Môžem sa na to pozerať 100krát. To predsa nejde, že na jednej strane /PK/, to dáš do nákladov ako má byť a na druhej neponížiš náklady na OK, ale urobíš predpis odvodu. Skutočne si nič neodvádzala zriaďovateľovi k 31.12., že by si opravila odvod zostatkov účtov 357 a 354 ?

Nie, neodvádzala, len dopravné žiakom, čo je účelové. Nedoplatok za rok 2010 dávam do nákladov, preplatok za rok 2010, keď faktúra prišla až v roku 2011 odvediem zriaďovateľovi. To je nesprávne? Takto by som to účtovala, aj keby tie faktúry prišli dve - jedna nedoplatková a jedna preplatková