Ďakujem za odkaz na pokyn drsr, ale príklad takéhoto druhu som v ňom nenašla, ak som dobre pozerala.
Lenže v tom 1. prípade, čo som uvádzala, nejde o opravu základu dane, lebo nejde o čiastočné ani úplné zrušenie dodávky. Obchod sa vôbec neuskutočnil. Ide čiste iba o vrátenie vopred prijatej platby. Žiadne dodanie nebolo. V taktomto prípade by sa mal doklad (dobropis) vystaviť s dátumom dodania, kedy bola vrátená platba,nie? T.j. mňa to ťahá skôr k tomu §27, že vtedy vznikla daňová povinnosť.
V 2.prípade tak isto nejde o opravu základu dane, ale o vyúčtovanie vopred prijatej platby pri dodávke. Ak je záloha 119 (faktúra v 2010 100+19), ale tovar stojí bez DPH 150,-, tak vyučtovacia fa bude 150 - 100 = 50 + 10 DPH = 60 = doplatiť.
Ak by však tovar stál 50,-, tak vyúčtovacia fa by mala byť: 50 - 100 = -50 -10 DPH = -60 vrátiť.
Či podľa Vás by mala byť 50 - 100 = -50 - 9.50 DPH = -59.50 vrátiť?
Veď deň dodania je deň dodania toho tovaru, či služby, keďže tp je v r.2011, tak podľa §27 aktuálnou sadzbou, nie? Či doplatiť alebo vrátiť - aký je v tom rozdiel? Deň dodania je len jeden.
Naposledy upravil Luba : 05.02.11 at 21:43