Danka
Ahoj poraďáci..
Prosím o radu :môj problém : Od Českej fi.mám faktúru prijatú 14.11.
Dátum vystavenia :09.05.2005 , DZP-09.05.
Poskytli nám reklamné služby na portále Zoznam.sk. Fa je bez DPH.
Moja otázka je, aký dátum mám uviesť ja pri danení a či vôbec mám faktúru účtovať z DPH.
Miestom dodania služby od dodávateľa z ČR je podľa § 15 ods. 7 tuzemsko, kedže ide o služby uvedené v § 15 ods. 8 ZDPH (je jedno, či dodávku posúdime ako reklamnú službu alebo elektronicky dodávanú službu). Povinnosť platiť DPH sa prenáša podľa § 69 ods. 3 ZDPH na príjemcu služby, keďže ide o službu uvedenú v § 15 ods. 8 ( a-reklamné služby, i-elektronické služby).
Podľa § 19 ods. 2 ZDPH, ak je služba dodaná zahraničnou osobou z iného členského štátu a osobou povinnosu platiť daň je príjemca služby služby podľa § 69 ods. 3, daňová povinnosť vzniká
dňom vyhotovenia faktúry. (Pre úplnosť -ak faktúra nie je vyhotovená do konca tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná, daňová povinnosť vzniká posledným dňom tretieho kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, v ktorom bola služba dodaná).
Mne to teda vychádza tak, že Tvojej firme vznikla povinnosť zdaniť prijatú službu 19% DPH (prijali ste službu podľa § 15 ods. 8 s prenosom daňovej povinnosti) a to dňa 9.5.2005 - vtedy bola vyhotovená faktúra.
Podľa mňa by bolo podať dodatočné priznanie..