Dobrý deň,
chcela som Vás poprosiť o pomoc, preštudovala som na porade všetku problematiku zaoberajúcu sa predčasným ukončením leasingu - pretože u jedného môjho zákazníka prišlo k takejto situácii a nejako si neviem rady.
10.11.2010 kúpil klient auto na leasing, obstarávacia cena 19.650 eur, akontácia 9.825 eur, leasing je na 36 mesiacov /mesačná splátka 341,79 eur/ - nie je tu DPH oslobodenie podla §39 Zakona o DPH.
23.2.2011 sa leasing ukončil a od leasingovky mám doklad o predčasnom ukončení leasingu:
- súčet istín budúcich úverových splátok 8.935,45 eur
- poplatk za predčasné splatenie úverovej pohľadávky 89.35 eur
splátky poisteného za poistenie predmetu financovania do okamihu splatnosti celej úverovej pohľadávky 69,09 Eur.
A potom mi to vychádza nasledovne:
- daňové odpisy za obdobie 11/10-2/11 2.184 eur,
- zost.cena neuplatená v 3/11-10/13 17.466 Eur/19.650-2.184/
- daňové odpisy podľa § 27 a § 28 ZDP 4.913 eur/kedže sa jedná iba o jeden "daňový rok" vychádzajú rovnomerné aj zrýchlené rovnako/
- zostatková cena podľa § 27 a § 28 ZPD 14.737 eur
a teraz som z toho pako, kde mám prirátať tú akontáciu? pretože potrebujem vlastne zistiť, či je kúpna cena vyššia alebo rovnajúca sa alebo nižšia ako cena zostatková, aby som vedela či mám úroky z leasingu vylúčiť z daňových výdavkov - § 17 ods. 26 písm.b.
Prosím, viete mi niekto pomôcť, nie som účtovník prvý rok, ale z tohoto mám guláš.
ďakujem.