Podľa mňa treba rozlišovať dva druhy služieb:
údržba SW
Práce na HM-opravy
údržba SW sa posudzuje podľa § 15 ods. 7. Miesto dodania je miesto, kde má sídlo spotrebiteľ služby (česko). Vystavíte Fa bez DPH. ćeský zákazník to dodaní v ceskom ŠR. Súvisiace náklady mu môžete vyčísliť zvlášť, to Vás nemusí trápiť, lebo podľa nášho zákona sú tieto súčasťou základu dane(§22) a teda aj tie rovnako ako základná služba, t.j. údržba SW , nepodliehajú zdaneniu u nás ale podliehajú zdaneniu v Česku.
Druhé je opravy HHM-podľa § 15.ods. 6- dodanie je v Česku, lebo tam sa práce vykonajú a HHM zostane tam. Takže znova daň sa odvedie v Česku.Súvisiace služby rovnako ako vyššie.
AK by čech nebol platiteľ platí to iste, =samozdanenie, lebo uvedené v § 15 sa vzťahuje na podnikateľov a nie len na plátcov DPH. To, kto má platiť DPH u nás ak príjme službu zo zahraničia je zadefinované v §69.V českom zákone by to malo byť obdobne.

Albo, ďakujem za odpoveď, údržbu SW môžem zaradiť podľa par. 15 ods.7 a 8 ako elektronické služby a práce na HM podľa ods. 6? Má ešte niekto taký istý názor? Totiž takto som to fakturovala aj ja ,ale mala som pochybnosti. Ešte raz dík za radu. M.

Ahojte, tu opäť Macka,
mám ešte jednu podotázku, čo ak môj klient neopraví napr. tlačiareň na území CZ/ napr. nemá súčiastky/, vezme tlačiareň na územie SR, tu ju opraví a následne vráti odberateľovi do CZ. Kde je miesto dodanie služieb v tomto prípade? Poradí mi niekto? Je to veľmi nutné . Už teraz ďakujem. M.

Ja len či toto je elektronicky dodávaná služba...?

Ano v § 15 ods. 12 je ako elektronicky dodávaná služba spomenuté aj udržiavanie programov=udržba SW

Tu zase otrava Macka. Klient mi oznámil, že táto firma, ktorá je registrovaná pre DPH v CZ, otvorila pobočku aj na Slovensku a údržbu SW a servis VT bude vykonávať na týchto pobočkách na území SR / faturácia bude na sídlo firmy v CZ/. Mení sa týmto miesto dodania oboch služieb alebo klient bude fakturovať s oslobodením od dane? Prosím súrne a ďakujem najmú Albovi za rýchle odpovede. Ešte raz dík.

Podľa mňa podľa § 5sa nemusí zaregistrovať pre túto činnosť na slovensku, a osobou povinnou platiť daň zostanete vy.

Ahojte...potrebovala by som surne vediet ak sme v minulom roku vykazovali stratu a tento rok zisk kolko si možme odpočítať zo straty. Kolko tretín alebo ako to je...pomožte mi pls

je to tu rozobraté daj HLADAT napr. umorovanie straty.

Chcela by som sa opytať v súvislosti s par.15 zákona o DPH. Robíme práce na HM (nábytok) - opravy v Čechách. Ako by ste v tomto prípade postupovali, obidvaja sú platci DPH.

ALBO ak tomu dobre rozumiem, tak obe služby teda údržba SW a servis VT , keď sa uskutočňuje pre českú firmu registrovanú pre DPH v CZ na slovenskej pobočke,/ čiže k spotrebe dochádza na Slovensku/ ktorá v SR registrovaná nie je, faktúry vystavujeme so slovenskou daňou.Poprosím o jednoznačnú odpoveď. Ďakujem

No trochu sme sa zamotali.Odpoveď č. 2 na otázku 1 bola dobrá. Ale v otázke 7 som to nepochopila -čítala som ju len samostatne bez 1 a vyšlo mi, že otázka je: že česká firma opravuje na slovensku.Takže k tomu smeruje aj odpoveď v č. 8.
No teraz vidím , že otázka je , že slovák poskytuje služby pre čecha v jeho org. jednotke na Slovensku .Pričom fakturácia je na českú firmu na jej české DIČ.
V prípade opráv PC sa ide na § 15 ods.6 a ten nás presunie do § 16 ods. 7.V § 16 ods. 7 sa hovorí , že miesto dodania je Česko (tam je odberateľ registrovaný) , avšak len v prípade ak sa opravovaný tovar odošle zo Slovenska. Keďže vo vašom prípade zostanú PS na Slovensu v o.z.Čecha, tak to zdaníte vy, Vystavíte normálnu Fa s DPH akoby tuzemskú.Váš klient vyúčtuje cenu vrátane slovenskej DPH.

V prípade údržby SW §15 ods. 7.Miesto dodania je tam ,kde má príjemca sídlo alebo prevádzkáreň.Z dôvodu, že objednávka a fakturácia je pod českým IČ DPH malo by sa fakturovať bez dane a čech by to mal samozdaniť.
Bola by som rada, keby to odobrili , resp. vyvrátili aj poraďáci aby komunikácia nešla len medzi nami dvomi.Majmä tú údržbu, tam ma mätie to ,že kde má prevádzkáreň,ale to by sa asi použilo len vtedy, keby to tá prevádzkareň objednalo ako o.z. Slovenska.

§15ods. 6. Predpokladám, že pre českú firmu. Fakturujete bez DPH,česká firma samozdaní. Miesto dodania je Česko.

Tu opäť Macka, Albo prepáčte, že som Vás zamotala, to som nechcela, a poprosila by som aj ostatných poraďákov aby sa pripojili a poradili mi. Dík

Ďakujem Macka, ALbo - aj mne to pomohlo. Teda dúfam, že je to ten istý prípad:
- údržba software
- objednávateľ česká firma s ICDPH
- fyzicky sa údržba vykonáva v SR (firma z ČR pracuje na serveri v SR, kde softvér udržuje SR firma)
Takže bez DPH.

§15ods. 6. Predpokladám, že pre českú firmu. Fakturujete bez DPH,česká firma samozdaní. Miesto dodania je Česko.
Chcela by som sa ešte opýtať či to uvádzam do výkazu DPH alebo nie?

Ak je miestom dodania iný členský štát EÚ, slovenský platiteľ to neuvádza v daňovom priznaní na Slovensku.

Vau
Jednoznačne možno odpovedať v prípade, že sú k dispozícii všetky podklady. Odpovede je potrebné vždy brať orientačne, nakoľko niekedy ani zadanie nie je úplné ... tak ako to vidieť aj u tohto zadania.
Napríklad neuvádzate kto a čo si objednal, teda pod akými IČ DPH prebieha obchodný vzťah a mne nejasne je podaný aj konečný užívateľ dodávok.

doplním ešte, podľa § 70 ich vedie v záznamoch k DP

Tak ako všetky ostatné prijaté a dodané tovary a služby bez ohľadu na uplatnenia dane. .-)