emma01 Mne na tom príklade od Krosu nesedí dátum uzávierkovej operácie - 31.3.2011. Nemá byť uzávierková operácia k dátumu 31.12.2011, ale tým pádom by sa muselo robiť DDP k DPH k príslušnému štvrťroku? Uprednostňujem účtovanie 80 % ako VOZD a 20 % VNZD, priamo pri účtovaní každého dokladu.
Myslím že KROS myslí na kvartálnych platcov DPH a vtedy sa zúčtuje podľa ich pokynov interným dokladom 20 % ako výdavok neovplyvňujúci základ dane ku koncu každého kvartálu. Tak som robila minulý rok, ale nepáčilo sa mi to. Takže teraz to robím mesačne. A nehrozí, že na to za 3 mesiace zabudnem.
Doplňujem:
Podľa usmernenia z daňového riaditeľstva SR sa paušálne výdavky na PHL v jednoduchom účtovníctve môžu účtovať nasledujúcim spôsobom:
a) v čase nákupu PHL vo výške 100 % preukázaného nákupu PHL a v peňažnom denníku cez uzávierkové operácie vo výške 20 % nákupu PHL ako zníženie výdavkov v členení ako boli výdavky na nákup PHL zaúčtované,
b) ako výdavky ovplyvňujúce základ dane (80% z preukázaného nákupu PHL) a výdavky neovplyvňujúce základ dane (20% z preukázaného nákupu PHL).
A potom tam nasleduje príklad štvrťročného platiteľa – preto dátum 31.marca.
TO JE LEN PRÍKLAD.