Vy ste vystavili zálohovú fa a na základe nej vám bol zaplatený preddavok. ten ste mali pripísaný na účet 7.12. Podľa § 19 ods. 4 vám vzniká povinnosť odviesť daň dňom prijatia platby teda v decembri. Keď odovzdáte tovar mali by ste poslať ešte vyúčtovaciu Fa.

Takže za december mu žiadnu vyúčtovaciu faktúru nemám poslať? Ale ved na tej preddavkovej nie je rozpis dph.

Dobre som to pochopila. Vy predávate tovar a vám bola vopred zaplatená záloha?
Nemôžete poslať vyúčtovaciu, keď ste tovar nedodali.
vy ste najprv vystavili zálohovú. Na tej daň nebola. Potom ste dostali peniaze. No a prijatie peňazí vopred je chápané ako dodanie ( možno sa to lepšie pochopí po starom ako uskutočnenie zdaniteľného plnenia) takže vašou povinnosťou bolo do 15 dní od prijatia platby vystaviť faktúru podľa § 71 (všimnite si tam pís. d) na 100 00+19000 DPH.Keď tá záloha bola vo výške 100% vystavíte po dodaní tovaru vyúčtovaciu fa napr. tak, že na prvom riadku budefakturovaná suma za tovar 100 000 19 000 119000.
a na druhom bude to isté mínusom. -100 000 -19000 -119000.
a nakoniec sumár: 0 0 0
k úhrade 0
Ak záloha nebola v plnej výške tak ten rozdiel je akoby druhým dodaním, ktoré bude uskutočnené v deň dodania tovatu

dakujem ti pekne. asi som to pochopila. takže ešte musím odberateľovi vystaviť "normálnu" faktúru s rozpisom DPH. Ja (môj klient) som povinná z tejto platby zaplatiť DPH, aj ked ešte nedošlo k dodaniu tovaru. Takže sa to určite objaví v DP k DPH za 4.Q.
A ja teda idem ešte zhánať fakútry, lebo aj my sme zaplatili preddavky. A to bude zasa odpočet pre mňa. Dobre som to pochopila?

Áno dobre si to pochopila. Čo sa týka vstupu musíš mať však u tých zálohových faktúr, kde ste zálohu uhradili vystavenú faktúru na základe prijatej platby s rozpisom DPH.

ok, dakujem. Zatiaľ mi j to jasné. Idem s tým niečo urobiť. Ak by som ešte niečo potrebovala, tak vás trošku pootravujem. :p

pekný večer

takže, už otravujem:

ak príjmem preddavok v januári /nevystavým predd.Fa) a januári dodám tovar a vystavým faktúru, tak sa nemusím vôbec predd. faktúrou zaoberať, však?

ano, ak prijmete platbu vopred a dodáte tovar v 1 mesiaci vzstavíte len 1 doklad s dátumom dodania´= dodanie tovaru § 71 ods. 1

viem, že to tu nepatrí, ale môžem si overiť aj účtovanie:
1. úhrada preddavku 119.000 211/32401
2. faktúra na preddavok
100.000 - neúčtuje sa
19.000 32402 (378?) / 343
3. Fa pri dodaní tovaru
100.000 311/602
19.000 311/343
4. zúčtovanie preddavku 119.000 32401/311
5. preúčtovanie zaplatenej DPH 19.000 343 / 32402 (378?)

môže to tak byť?

Pozrie sa mi prosím niekto na to, alebo to mám prehodiť do Účtovníctva?

1) dobre
2) ja používam 384/343
3) 311/602
311/384
4) dobre
5) nepoužívam, pretože 378, v mojom prípade 384 som preúčtovala v bode 3)

ale ak si zvolíš takýto postup je dobrý, len tá 378 no neviem my používame 383-4 pri poskyt.a prijatých preddavkoch, teda fa k vyúčtovaniu dph.

dakujem.
nebola som si vôbec istá tým, že základ pre DPH sa neúčtuje. Ale ak je to tak, tak je to ok. som rada, že by to aspoň trošku myslí

ešte sa spýtam, lebo som si už neni s ničím istá.
Aj ked sa základ faktúry neúčtuje, tak ide do DP do r. 03, daň do r. 02. Je to tak, alebo faktúry (zúčtovanie preddavku) idú inde (aj ked neviem, kde inde by patrili).
dakujem.

Nepatria nikde inde, ale do riadkov 2 resp. 3 . Upresním však terminológiu, neúčtuje sa základ faktúry vystavenej na základe prijatej platby. Ide stále o preddavkovú faktúru a o tej neúčtujeme /len úhradu/. Pojem, ktorý uvádzaš "zúčtovanie preddavku" patrí už k súhrnnej /bod. 4.5. Tvojho pôvodného príspevku/, teda konečnej faktúre, kde zálohu zúčtujeme. Dúfam, že som Ťa nedoplietla.

dobre teda. ale dph (bod2) predsa zaúčtujem, či nie?

Áno .

dakujem. tak už v tom má na 99% jasno . To 1 % si nechávam pre prípad, že by ma ešte niečo napadlo .
papa

Len sa chcem uistiť. Ak príjmem preddavok, viem, že som do 15. dní povinná vyhotoviť bud faktúru alebo doklad na účely DPH,kde je rozpísaný základ dane a DPH. Tých 15 dní je o.k., ale musí to byť zároveň aj v tom istom mesiaci, kedy platbu príjmem,však? Teda prídu mi peniaze na BÚ napr. 22.12., faktúru musím urobiť do konca decembra?

Od 22.12. do 15 dní . Mohlo by to vyjsť aj na január , stále si v norme zákona. DPH Ti vstupuje do 12/2005 .Ale bolo by dobré to spraviť do konca decembra , aby si to mala uzatvorené aj v pohľadávkach .

Musíš urobiť ku dňu 22.12.(s týmto dátumom dodania) faktúru k zaplatenému preddavku, pretože ti vzniká daňová povinnosť z dodania(úhrady).