evelin71 Prosím Vás o radu, sme platcovia DPH a urobili sme prepravu pre CZ firmu neplatcu DPH, ako mám správne fakturovať? Ďakujem
1. Uvedená osoba má mať v každom prípade IČ DPH České. Náš par. 7a. Ak Vám neposkytla IČ DPH, nemôžete FA bez DPH, t.j. postupovať v zmysle 15/1, kde je jej sídlo, miesto podnikania...
2. Postupujete podľa 16/(3) Miesto dodania služby sa určí podľa odseku
1 alebo 2, ak § 16 neustanovuje inak.
A teda:
16/(5) Miestom dodania prepravy tovaru medzi členskými štátmi osobe
inej ako zdaniteľnej osobe je miesto, kde sa preprava tovaru začína.
Záver: Miesto dodania by bolo v prípade 15/2, a 16/5 tuzemsko, Slovensko, kde sa preprava tovaru začína. FA so slovenskou DPH. Česká osoba sa vystavuje riziku dvojitého zdanenia:
- raz zaplatí daň SK 20%
- raz musí v CZ vykonať samozdanie (náš 69/3)
A napokon CZ namôže žiadať o vrátenie DPH na Slovensku, nakoľko sa nepostupovalo v súlade so smernicou.