Daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. 19/2. A teda 10.1.2012. ZAradiť do obdobia 1/2012.

Ak by ste boli PU, týkalo by sa Vás časové rozlíšenie. (aj rok 2011, aj rok 2012)

Prosím vás, ako je to správne pri FO neplatcovi DPH, JÚ?
a)FA od dodávateľa mi došla 04. 01. 2012 s dátumom vyhotovenia 31.12. a dátumom vzniku daň. povinnosti tiež 31.12. 2011
- môžem ju zaradiť už do roka 2012, alebo je treba spätne do 2011?
b)FA pre odberateľa s dátumom dodania služby 31.12. 2011, vystavená 12.01.2012
- bude podľa dátumu dodania služby zaradená ešte do r. 2011 a vo výkaze majetku a záväzkoch bude fakurovana suma pohľadávkou?

Prosim o radu

V texte.

Ahojte, opýtam sa na problematiku z opačného pohľadu, ide o PU, Q DPH:
Dostali sme objednávku na dodávku istej služby ešte v 11/2010 s požadovanou dobou dodania do konca 1/2012. Tá služba pozostáva z viacerých čiastkových krokov a my faktúrujeme za služby až ked je celá spravená a odovzdaná. Takže faktúru vystavujem až v 1/2012 s dátumom dodania v 1/2012. DPH na výstupe ide do 1/2012. Výnos by mal ísť tiež do 1/2012. Ale teraz dilema, k uskutočneniu našich služieb je potrebné zabezpečiť ku konkrétnej objednávke iné služby uskutočnené inou firmou. Čiže my nakúpime isté služby, aby sme my mohli faktúrovať dalšej firme za dodanie ňou požadovaných služieb. Ale my nakupujeme tie služby priebežne počas vykonávania objednávky. Takže mám v účtovníctve roku 2011 aj hotovostné doklady z ERP (aj na platby kartou) - pre nás výdavok/náklad. Ide o to, či z takto nakúpených služieb môžem odpočítať dph už v roku 2011 a či aj náklad môže byť už v roku 2011, kedže u nás sa faktúra vystavuje až s dodaním v roku 2012.
Jedná sa mi o DPH, náklad/výnos prípadne či nepoužiť aj časové rozlíšenie a ked, tak ako? Potom sa vyjadrím, ku ktorej alternatíve sa prikláňam, ale nechcem Vaše názory dopredu nijako ovplyvniť. Budem vďačná za všetky tipy. Bežne mi dodania takejto služby neprekračujú časové rozmedzie 1 roka

Záleží od charakteru služieb, možno by som výdavky dala Md 381, prípadne hodnotu ukončených prác 121/611

Ide o to, že je to súhrn prác, a my ich zabezpečujeme od iného dodávateľa.
Uvažovala som, že bločky naúčtovať normálne do roku 2011 (HV, PK cez ID), dph odpočítať ešte v 4q 2011 tak ako to bude aj zaúčtované, ale náklad až na bud. obdobie roku 2012 cez 381AE- samostatnú práve pre každú takúto FA (2 ks), v texte dokladu budem mať uvedené číslo objednávky, to dávam aj do faktúry. Ked budem mať vystavenú FA, tak jej č. tam doplním. A faktúru vystaviť v roku 2012, odviesť DPH v 2012 a výnos do roku 2012 (dodanie v 2012). Tak sa mi náklad prislúchajúci na tú konkrétnu faktúru dostane do roku 2012 a aj výnos bude v 2012. Dúfam, že aj DPH tak bude v poriadku. Nemyslím si totiž, že by som mohla nákup zaúčtovať ako náklad roku 2011, ked o výnose k tomuto nákladu budem účtovať v roku 2012.
účtovanie 121/611 pre nás neprichádza do úvahy, tie práce sa nedajú ohodnotiť v čase rozpracpovanosti, lebo sa to musí odovzdať ako celok, jedno bez druhého sa nedá použiť a navyše je dohodnutá len celková suma za všetky vykonané práce. Čiže aj ked mám napr. doklad, že 1.služba bola zabezpečená v 12/2011 za istú sumu, neviem nejakým pomeróm ani inak vyčísliť, aký výnos by k tom,u mal prislúchať....preto sa prikláňam k tej 381 a celý náklad zaúčtovať až do roku 2012.
Čo Vy na to?

Súhlasím, 381 je správna voľba. 121 som uviedla, pretože som netušila, čo to vlastne všetko zahŕňa.
DPH v čase, keď je na jej odpočítanie nárok a náklad vtedy, keď súvisí s príjmom. Inak by to bolo nesprávne.

Ďakujem za uistenie

23.1.2012
Ahojte. Mám taký problém, s ktorým potrebujem poradiť...
Szčo vystavil v minulom roku (14.12.2011) faktúru za dodané služby a materiál so splatnosťou 13.1.2012 (30 dní od vystavenia). Nie je platiteľom dph a vo faktúre uvádza dátum dodania, dátum vyhotovenia a dátum splatnosti. Dátum dodania je totožný s dátumom vyhotovenia.
Zaujíma ma:
1. kde budem túto faktúru účtovať, keďže ešte stále nie je uhradená (predpokladám, že to bude pohľadávka z roku 2011, ale keďže nemám príjem, nebude sa počítať do daňových príjmov za rok 2011?)
2. dokedy čakať na úhradu bez upomienky? V predmetnej faktúre je uvedené, že v prípade nedodržania termínu splatnosti bude účtované penále za každý deň omeškania vo výške xy. O aký predpis sa v tomto prípade možno oprieť? Vie mi niekto pripojiť vzor upomienky?
3. keď sme túto faktúru predkladali odberateľovi (jedná sa o združenie), mal výhrady k cene. Môže nejako dodatočne napadnúť výšku faktúry, že sa mu nepozdáva, a ako sa potom obhájiť? Faktom je, že pred odstránením závady nebola reč o cene, ale zasa na druhej strane, na faktúre je uvedené: cena za práce a služby stanovená dohodou..., ak tú faktúru podpisom prijali, vlastne s cenou súhlasili...?!
Je to v poradí tretia faktúra danej firme, vždy za inú službu, s prvými dvoma faktúrami neboli problémy...

...ešte pre doplnenie, odberateľ prevzal faktúru s dátumom 2.1.2012...od ktorého dátumu teda rátať 30-dňovú splatnosť? Vo faktúre je uvedená pevným dátumom: 13.1.2012, t.j. 30 dní odo dňa vystavenia...

1/ áno, fa patrí do r. 2011 bez ohľadu na zaplatenie, do r. 2012 ju dostaneš cez pohľadávky....
2/ upomienky nám robí sw....
3/ fa zasielame s dodávkou tovaru, materiálu či služby......prečo tak neskoro???

Najprv k bodu 3:
Ste vo výhode, lebo písomne potvrdili, že faktúru prevzali a tým pádom súhlasili s jej obsahom. Niektoré firmy si dokonca aj priamo do faktúru dávajú text o súhlase odberateľa s údajmi vo faktúre. Druhým plusom pre Vás je, že v texte faktúru je "cena stanovená dohodou".
Takže cenu dodatočne podla mňa nejde napadnúť, jedine, že by ste sa znova dohodli a spravili opravu faktúry.
Bod 2:
Postupuje sa podla ustanovení Obchodného zákonníka, ak nie je dohodnuté inak. Mimochodom aj faktúry "od výrobcu SW" to obvykle umožňujú už prednastavené tlačiť.
K bodu 1.
uvažuješ správne.

...lebo s doručením faktúry bol problém, najprv z našej strany týždeň, a keďže odberateľ mal počas vianoc celozávodnú dovolenku, tak nemal tú faktúru kto prevziať, až po novom roku...je to problém?

...odkedy rátať tú splatnosť, od prevzatia, či ak je pevne stanovená, tak už je fa po splatnosti?...

...a ďakujem veľmi pekne za vaše odpovede, hneď sa cítim istejšia...

Čo s faktúrou, ktorá bola vystavená 30.12.2011, ale dostala sa mi do rúk až po podaní DP ? Dám to ako prvú fa v roku 2012, účtujem 501999 - zvýšenie ZD v roku 2012, a DPH - tiež?( napr. 548999)

Z pohľadu dani z príjmov možno využiť § 17/29 a náklad zaúčtovať do bežného roka daňovo bez nutnosti podávať DDP za minulé účtovné obdobie. Len si pozri na porade rôzne diskusie a rozhodni sa sama v prípade straty za minulé účtovné obdobie, pretože mnohí tvrdia, že využiť tento paragraf sa dá len pri dosiahnutí kladného základu dane. (DRSR poslalo odpoveď na dopyt v zmysle, že sa dá aj v prípade straty)
Z pohľadu DPH - treba pozrieť § 51/2, kde sa okrem iného píše, že ak nemáš doklad do uplynutia lehoty na podanie DP za posledné zdaňovacie obdobie.... odpočítanie dane daňovník vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad.

Preto by som dala tú faktúru do januára 2012 s dátumom prijatia napr. 26.1.2012 a uplatnila DPH za január.

Ja mám podobný problém, dostala sa mi do rúk faktúra s dátumom vyhotovenia 03.10.2011!
To si ju môžem dať kľudne tohto roku do účtovníctva ako náklad a ešte aj zarátať DPHčku?

neporadí nik? :/

áno, môžeš.

Dobrý deň,
čítam tu veľa príspevkov a neviem, čo je správne.
Keď je faktúra vystavená 03.01.2013 a dátum dodania 31.12.2012, zapíše sa:
1. do knihy faktúr roku 2012 s dátumom vystavenia 31.12.2013 alebo
2. do knihy faktúr roku 2012 s dátumom vystavenia 03.01.2013 alebo
3. do knihy faktúr roku 2013 s dátumom vystavenia 2013 a zároveň sa zapíše sa aj do záväzkov roku 2012 cez interný doklad.
Prosím ktorá možnosť je správna? Ďakujem