Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Plátca a §37

Sme plátca DPH, uskutočňujúci len služby osl.od DPH /§37/ -t.j. nemáme vôbec nárok na odpočet DPH z prijatých tovarov a služieb a táto DPH nám priamo navyšuje obstarávaciu cenu týchto tov.a služ.

K 31.12.2005 sme cez int. doklad zaúčtovali DF, od Telecomu za tel.poplatky 12/2005 takto:
518/326 CBD
518/326 DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet a priamo vstupuje do obstrávacej ceny služieb a je podľa mňa riadnym daň. nákladom r. 2005 /§19 odst.3 písm.k 2/ a je aj zaevidovaná do 12/2005 podľa §70 Z.o DPH, nakoľko DF prišla 12.1.2006 teda do dňa 25.1.2006.
V r.2006 zaúčtovaná DF 326/321 v plnej výške včetne DPH

Prosím o Vaše odborné rady, nám sa jedná o DPH, ktorá je pre nás daň. nákladom r.2005. Je nejaký problém mať to takto zaúčtované???
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    martinez je offline (nepripojený) martinez

    martinez
    Lila
    Sme plátca DPH, uskutočňujúci len služby osl.od DPH /§37/ -t.j. nemáme vôbec nárok na odpočet DPH z prijatých tovarov a služieb a táto DPH nám priamo navyšuje obstarávaciu cenu týchto tov.a služ.

    K 31.12.2005 sme cez int. doklad zaúčtovali DF, od Telecomu za tel.poplatky 12/2005 takto:
    518/326 CBD
    518/326 DPH, na ktorú nemáme nárok na odpočet a priamo vstupuje do obstrávacej ceny služieb a je podľa mňa riadnym daň. nákladom r. 2005 /§19 odst.3 písm.k 2/ a je aj zaevidovaná do 12/2005 podľa §70 Z.o DPH, nakoľko DF prišla 12.1.2006 teda do dňa 25.1.2006.
    V r.2006 zaúčtovaná DF 326/321 v plnej výške včetne DPH

    Prosím o Vaše odborné rady, nám sa jedná o DPH, ktorá je pre nás daň. nákladom r.2005. Je nejaký problém mať to takto zaúčtované???
    Podla mna si postupovala spravne. Je otazne, ze ci musis uctovat separatne plnenie a separatne dph (teda dvomi zapismi). Podla mojho nazoru v pripade, ak je jasne, ze nebudes mat narok na odpocitanie dane, mozes celu sumu uctovat jednym zapisom 518/326. Fakturu zaevidujes do do knihy faktur do januara 2006, kde zauctujes v plnej sume protizapis 326/321. Takto postupujes za predpokladu, ze fa bola vystavena v roku 2006. Ak by bola fa vystavena 31.12.05, mozes ju priamo zaevidovat do knihy faktur roku 2005 a uctovat priamo 518/321 do decembra 2005.
    0

    Lila je offline (nepripojený) Lila

    Lila
    Ďakujem za odpoveď.
    My to separátne neúčtujeme. Napísala som to preto, aby bolo jasné, že u nás DPH, na ktorú nie je právo na odpočet ,nepreúčtovávame do nákladov ako 548/343 (myslím, že takto to účtujú tí, ktorí používajú koeficient).

    Ale u nás DPH priamo navyšuje cenu obstarania-teda rovno o túto DPH navyšujeme službu resp. tovar. Takéto účtovanie bolo uvedené aj v usmernení drsr.

    Je jasné, že keď v 1/2006 dostaneme DF, ktorá sa týka čiastočne r.2005 a r. 2006, a dátum dodania je napr. 5.1.2006, tak v tomto prípade
    rozdelíme CBD na r.2005 a r. 2006 a DPH zaúčtujeme do nákladov až v januári /keďže je tam dátum dodania 5.1.2006/. A CBD za r. 2005 zaúčtujeme int. dokladom do r. 2005 ako 5**/326.

    Som rada, že sa niekto našiel, koho zaujíma aj táto problematika. Ešte raz ďakujem.
    0

    Plátca a §37

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka