O aku sumu sa jedna? Je to vyznamna polozka? (podla vasej smernice)

jedná sa o sumu 130 000,-

Marečku nepoteším Vás.
No to je teda prúser, skreslený zisk príslušného roku, zlá daň, neminie ťa dodatočné DP, účtovanie cez zisk min. obdobia.428 alebo429. Nezávidím. Bude asi aj pokutka .

Hmmmm a to sa važne nedá inak????
Asi sa idem zastreliť.

Však ju neplašte, nejde o život! Keď je to na 042, tak bude nasledovať zaradenie na majetkový účet a odpis.

Johanka on je ten problem v tom, že to na tej 042 nie je. ale v roku 2004 som to dala na 5.., ale malo to byt na 042.

Prešla už dlhá doba od Tvojej otázky, ale napadla ma mzšlienka či by nemalo ísť on nehmotný majetok ke´d bol použitý účet 518.

V takom prípade sa dá vec spraviť skoro bezbolestne nakoľko odpis nehmotného majetku je do 5 rokov a teda v prvom roku celá sum mínus 1 koruna a v druhom roku zvyšná koruna a splnila by sa podmienka na odpísanie do 5 rokov.

Možno je to už neaktuálne, ale môže pomôcť iným.

apo

nemysli na pokutu a dôsledky, to budeš riešiť potom, až to príde.
Ak naozaj malo byť na 042, tak si to zaúčtuj v roku 2005 042/518
arad si to zaúčtuj odpisy osobitne rok 2004 (551.94-odpisy rok 2004)
Dal 518 a 551.94 budú nedaňové. Dopad napríklad :
130000-32500=97500 (odpis OS 1 - len priklad)
97500*19% = 18525 Sk je doplatok dane za rok 2004.
Ak ti na túto sumu vyrubia penale či inú pokutu, urobia tak preto, že musia zo zákona. Ty sa odvoláš, spomenieš tvrdosť zákona, ap a oni ti to odpustia. Môžeš ísť osobne za správkynou. Dodatočná daň ta mrziet nemusí, ono sa to vráti časom v podobe ušetrenej dane vdaka odpisom. Skor ide o tú pokutu. Ale tá sa dá odpustit.
Ale dodatočnému sa dá vyhnúť, ak analýzou účtovníctva dokážeš zistiť aj chyby iného charakteru, ktoré by tento rozdiel negovali. To nemusí vyjsť, ale za pokus to stojí. Pozri čo sa uhrádzalo a kedy, ake prišli vyúčtovania, prehodnoť rezervy ap.

Ak nebola schválená účtovná uyávirka za rok 2004, je možné vstúpiť do účtovníctva 2004, stornovať nesprávne účtovanie, správne zaúčtovať a podať dodatočné daňové priznanie.

Dôsledky tohoto postupu budú také isté ako napísla Lida, len postup bude o čosi jednoduchší vzhľadom na to, že odpadne účtovanie odpisov v roku 2005, ktoré budú iba účtovnými odpismi.

NA daňovom úrade naozaj hlavu nikomu neodtrhnú ak príde s chybou, ktorá je tohoto charakteru. Horšie sa vysvetľujú chyby keď niekomu nevadil rozdiel v pokladni o cca 200 tisíc hoci to nemuselo mať ani vplyv na základ dane.

apo

este som zabudla uviest, že v roku 2004 nemalo byt este zaradenie majetku. zaradenie bolo až v roku 2005, takže odpisy by v roku 2004 z toho neboli. a taktiež by sme neplatili dan ani keby som to nedala do nákladov, základ by sme mali mínusový. a prečo učtovanie v roku 2005 042/518? nebolo by lepšie na nejaký výnos?

Takže nikdy nie je nič tak čierne ako sa zdá na začiatku.

Doporučujem postup podľa príspevku č. 10 ak nebola scválená účtovná uzávierka, alebo podľa príspevku č. 9 po už schválenej uzávierke.

Podľa príspevku č. 10 zaúčtujete opravné účtovné oprácie:
1. -180000 518 / 321
2. 180000 042 / 321

Na účte 042 prejde majetková hodnota do roku 2005 ako investícia, ktorú v roku 2005 zaradíte zápisom

02x / 042

apo

Ach, lusy, na porade som nebola niekoľko mesiacov, prvé čo si prečítam je Tvoj príspevok, až som dýchať prestala, no chvalabohu, že sa to takto skončilo, potešilo ma to.

Ja mám niečo podobné, ale chyba sa stala až v roku 2001. Minulý rok som prebrala účto od inej ekonómky a zistila som, že predala auto a vyradila ho v predajnej cene t.j. 170.000,= Sk. Pritom zostatková cena bola 100,= SK. Teraz mi nesedia účty z UT 0 a neviem ako to mám opraviť. Ja za ňu žiadne dodatočné DP robiť nebudem. Chcem len aby mi sedeli účty. Poradíte aj mne?
V jednom článku som čítala, že významné opravy chýb minulých účtovných období sa budú účtovať na 428 alebo 429?

V jednom článku som čítala, že významné opravy chýb minulých účtovných období sa budú účtovať na 428 alebo 429
nielen že sa budú ale platí to už aj pre rok 2005.
.....................................
vyradenie 082/022 nemá vplyv na náklady. Asi účtovala len 541/082?
alebo 541/022?
a teraz ti nesedí bud 022 - súčet vst. cien alebo 082-súčet oprávok.
takže zaúčtovať na 428-Opravy chýb je síce správne, ale treba to aj tak daňovo usporiadať. Ak moje predchádzajúce dohady sú správne, tak bol vykázaný niťší zisk a nižšia daňová povinnosť v tom roku, kedy bolo auto vyradené. Treba však zvážiť, kedy to bolo, lebo boli roky, kedy sa ZC zahrnula do nákladov len do výšky príjmu z predaja. Takže treba aj toto zohľadniť.
Nejde o to či ty budeš alebo nebudeš robiť dodatočné. Ide o povinnosť, ktorú musí splniť firma, ak jej taká povinnosť vznikne.

Otázka je položená nepresne.
Majetok vyradujeme v cene obstarania.
Pred vyradením účtujeme odpisy súvsťažne s oprávkami.
1. Pri predaji zaúčtujeme zostatkovú cenu súvbsťažne s oprávkami.
2. A nakoniec zaúčtujeme 08x / 02x.

Kde sa stala chyba s starom účtovaní? V bode 1, alebo v bode 2.

Otázku upresni či je chyba v tom, že sa celá hodnotam majetku nedostala na DAL účtu 08x, alebo, že sa pri účtovaní 08x / 02x nedala správna hodnota majetku.

Je vždy ešte možnosť, že napriek nesprávnemu účtovaniu bola správne odvedená daň z príjmu.

Keď upresníš otázku potom sa Ti pokúsia Poraďáci poradiť. Ale v každom prípade Ty sa staraj o napravenie účtovníctva a úpravu základu dane za rok 2001 Ty riešiť nemusíš, len oznám majiteľovi fy, že má tento problém a pre Teba sa vec skončila.

apo

Ešte jeden odkaz pre lusy. Ani dodatočné daňové priznanie nemusíš podávať, len si problém účtovne vysporiadať podľa príspevkov apo a Lida. Platí totiž zásada, že dodatočné daňové priznanie sa podáva len keď sa zistili skutočnosti, v dôsledku ktorých sa zmenila daňová povinnosť. A to sa v tomto prípade nestalo.

apo Chyba je vlastne v oboch bodoch, pretože účtovala 541/022 v sume 170.000,= Sk. Vynechala oprávky úplne. Bolo to auto na leasing, takže bolo zaradené len v cene 100,= Sk a v tejto cene ho mala vyradiť. Ešte si neodpadla? Čiže určite mala byť vyššia daň. Ja to nechápem, ako sa tak mohla pomýliť. Ešte aj v súvahe to vidno, pretože korekcia bola vyššia ako brutto a dostala sa do mínusu. Majiteľ o tej veci vie.
Teda potrebujem napraviť 022, ale voči čomu?

Ja so on, to len tak pre poriadok.

Nesprávne bola zaúčtovaná suma 169.900

V roku 2005 je možné zaúčtovať
-169.900 541/022 169.900

V roku 2005 účtovanie MD 504 ako neovplzvňujúce základ dane a podať dodatočné daňové priznanie za rok 2001.

Alebo 169.900 428,429/022 169.900 a ak nehrozí daňová kontrola tak veriť, že to padne do zabudnutia, fuj fuj to sa ale nepatrí.

apo

apo pardon, to som nepostrehla, že si on. Automaticky som dala ženský rod. No, ale nebude vadiť, že som sa na 541 dostala do mínusu? Že sa to nepatrí je mi jedno, lebo tam je tých chýb viac a to by som musela opravovať všetky roky predtým než som prebrala účtovníctvo. V tom roku 2001 bol síce zisk, ale predtým bola strata, takže čiste teoreticky by sa daň tak či tak neplatila. Ja viem, že sú to špekulácie, ale čo mám robiť. Mám dosť svojej roboty, nie ešte opravovať také staré chyby. Asi to urobím radšej cez tú 429. Ďakujem.

adšej sa v tom pohrab, aby si mohla kludne spávať. účtuj cez 429, ale ten účet tiež bude signalizovať chyby minulosti. takže ešte pohľadaj chyb s opačným znamienkom :p :p
a tiež si prever výšku straty, ktorá by sa mohla umoriť. Nezabudni, že vtedy sa mohla umoriť len 1/5. Ak ti súčet njdených chýb a výška straty na umorenie vyrovná 169000, resp. 169900 Sk, môžeš by kľudná, daňovú kontrolu hravo zvládneš.