Dobrý deň, predpis na preplatok dane z MV treba vyhotoviť ako 345/531. uhrada je tým pádom správna.

podľa mňa preplatok sa samostatne neúčtuje, vyplynie z DP DMV
predpis 531/345........................110
úhrada 345/221.........................130
na účet 345 MD bude zostatok 20, čo predstavuje preplatok
ak ho DU vráti, účtuješ len vyrovnanie 221/345

Ďakujem pekne, takto som myslela aj ja. Problém mám s tým, že pre tú firmu v roku 2011 vedeli inde účtovníctvo, a v počiatočných stavoch k 01.01.2012 som nenašla účet 345. Podľa DP DMV majú preplatok, ktorý DU už uhradil (221/345). Neviem, že čo by som stým mohla urobiť.

mohli viesť inde účtovníctvo, ale doklady má firma - tvoj klient. teda musí mať kopiu DP DMV, prípadne nie je problém kopiu vyžiadať na DU. Je však pravda, že ten preplatok mohol vzniknúť mnohými spôsobmi a nedopátraš sa.
Ak máš papier z DU o preplatku, tak by som už neúčtovala predpis, ale 221/648, oznámenie o preplatku priložila k DU. Toto je len východisko z núdze, ak budeš vedieť preukázať, že preplatok z DMV 2010, 2011 nemohol vzniknúť a ide o nejaké lapsus minulých rokov.

Tak vyžiadam kópie a potom uvidím. Ďakujem pekne za radu!