v roku 2005 ako píšeš

Ja to stále preúčtujem na konci roka, je lepší prehľad o skutočnej daňovej povinnosti.

Na analytike 34102 daň z úrokov mám zostatok s dvomi desatinnými miestami. Mám to zaokrúhliť na celé koruny hore, či dole, či matematicky?

Podľa § 47 zákona o dani z príjmov zaokruhľujeme preddavky na daň na celé koruny nadol.
Pripojím:
§ 47
Zaokrúhľovanie


(1) Základ dane, zdaniteľná mzda (§ 35), daň (§ 15 a 43), preddavky na daň (§ 34, 35, 42 a 44) a suma zodpovedajúca 2 % zaplatenej dane podľa § 50 sa zaokrúhľujú na celé koruny nadol.

Na 341xx mám zaúčtovanú zaplatenú daň z úroku. Za rok 2005 je firma v strate. Do DP to neuvádzam - beriem § 43 ods. 6, daňová povinnosť je splnená. Ale čo v účte? Nemôžem mať k 31.12.2005 zostatok na 341xx.

Zaúčtovala by som 591xx/341xx

Má to logitu a je to určite správne, dík.

Ja tom robím tiež takto, ale každý rok sa mi účet 341xx zrážka dane z úrokov navyšuje (zostávajú tam zostatky z min. rokov). Ako celok však účet sedí. Preúčtovavate to nejako alebo to nechávate tak? Ďakujem

Som prekvapená, že zrážka dane z úroku sa berie ako splnená povinnosť podľa §43 ods.6, nie je to preddavok podľa §43 ods.7(ak ide o s.r.o. založenú na podnikanie)? Nie som si istá a preto sa pýtam, aby som neurobila chybu.
Ďakujem

V roku 2004 zostatok na účte 341 vo výške 3,-, nebolo zaúčtované vysporiadanie zrážkovej dane z úrokov. Spoločnosť mala v roku 2004 stratu. Ako vysporiadať uvedený zostatok v roku 2005? 591/341

Ide o s.r.o. na podnikanie, ja úroky nechávam vo výnosoch a preddavok je podľa par. 43 ods. 7,t.j. preddavok, ak úrok uvediem na r. 240 priznania idem podľa par. 43 ods. 6, splnená povinnosť.

Myslím, že úrok je možné si odpočítať v DP ako preddavok. Len neviem čo s tým, keď ide o veľmi malé sumy, takže DÚ ich nevracia a potom to šarapatí na 341. Asi by bolo dobré tieto nevrátené úroky preúčotať na nejakú analytiku.

spoločná odpoveď pre všetky príspevky.
Podľa zákona o DP č. 595/2003 je daň z úrokov pre subjekty-podnikateľov preddavok. Takže sa nevyrovnáva zúčtovaním na 591.
Ak je malá suma, ktorú DU nevráti, je vhodné ju ponechať do nasledujúceho roka ako preddavok. Ešte lepšie je na toi pri podaní DP upozorniť aj správcu dane. Samozrejme daň sa zaokrúhľuje nadol, preto haliere odúčtujte 591/341, ale nie korunovú časť.
Ak ste tak neurobili, napíšte to teraz. A ten preddavok si vysporiadate s daňovou povinnosťou za rok 2005.
Ak sa nechcete hrať s malými umami, a CHCETE sa tohto preddavku vzdať, tiež by ste to mali na DU napísať, že netrváte na vysporiadaní tohto predavku,

Ak je suma preddavku do 100,- a nemožno ju započítať s daňovou povinnosťou, DÚ ju nevráti a vtedy sa zúčtuje na 591 341. Ak je to suma vyššia a nemožno ju započítať, tak sa píše žiadosť o jej vrátenie.

súhlasím, ale nemusí ísť o daňovú povinnosť bežného roka !
Ak viem, že mi ju DU nevráti, požiadam o preúčtovanie na preddavky nasledujúceho roka a počkám, kým mi nevznikne daňová povinnosť, s ktorou si tieto preddavky započítam. Hoci aj niekoľko rokov. Ved firma v zásade podniká s cieľom dosiahnuť zisk.
Takže taký rok by mal prísť. V opačnom prípade sa firma
prepracuje k zániku.

Ešte dodám, že DU nevráti sumu do 100 Sk, lebo je to nerentabilné z hľadiska nákladov - poštovné či bankové poplaky. To neznamená, že tento reddavok zaniká !!!