petovsan
Máte niekto skúsenosť, ako postupovať v prípade, že daňovník obdržal doklad o oprave základu dane leasing. splátk. kalendára v dôsledku zmeny kurzu EUR s dátumom vystavenia 31.12.2005, fa prišla až 15.02.2005? Preplatok zo strany leasing. spoločnosti bude teda vrátený až v r.2006, DPH z tohto DBP vysporiadavam až v I.Q.2006 (nákladné MV). Musím o tento kurzový rozdiel spätne prepočítať aj leasing za r. 2004, alebo sa to týka iba splátok uhradených v r.2005?
Jedná sa o dobropis? Za aké obdobie opravujú DZ na základe zmeny kurzu ?Jedná sa o lízing nový od 1.1.2004? To všetko musíš uviesť .
Všeobecne by som v takomto prípade postupovala , že
došlú faktúru- dobropis by som zaevidovala do evidencie došlých faktúr znamienkom
mínus dňom doručenia faktúry s rozpisom bez DPH a DPH .Týmto dňom Ti vznikne daňová povinnosť voči štátu .
Ak platba za uvedený dobropis Vám nabehne na bankový účet , tak by som účtovala ..... príjem banka ... oproti príjem neovplyvňujúci ZD-iný s patričným rozpisom do DPH.
Vychádzam z toho , že ak to je nový lízing od 1.1.2004 , lízingové
splátky sa neúčtujú do výdavkov OVZ pri ich úhrade , ale vstupujú do výdavkov cez odpisy a uzávierkové operácie . Ak by sa jednalo o lízing pred 1.1.2004 tak by som účtovala nasledovne :
príjem banka ..... príjem ovplyvňujúci základ dane - iný s rozpisom DPH.
Čiže by som si navýšila ZD.
Ale je to písané s rizikom , že chýbajú informácie , ktoré som vypísala hore .
Ako poslednú úpravu by som spravila v záväzkoch , kde by som upravila , výšku záväzku .