odložená daň - rezervy, záporná základna?

19.02.13 15:21

dejlik

Při výpočtu odložené dani – rezervy na bonusy – vychází záporná daňová základna.
Jak se v tomto případě postupuje?
Počítá se rozdíl daňové a účetní základny, tak jak je, nebo musí být ZD kladný, resp. nulový?

Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.

❤ Buďte priateľskí ❤

Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!

19.02.13 16:16

audítor, účtovník, odborný poradca ...viac KEJKA

odložená daň môže byť kladná aj záporná - pohľadávka či záväzok, je na to riadok v Súvahe.

Komentovať

Užitočné

19.02.13 17:21

dejlik

A můžu mít tedy na řádku 290 daň. přiznání k DPPO zápornou částku?

Komentovať

Užitočné

20.02.13 23:22

audítor, účtovník, odborný poradca ...viac KEJKA

daň ani zrážková ani odložená nie je súčasťou r.100 v DPPO, preto nie je dôvod, aby takáto daň bola uvedená kdekoľvek v DPPO na inom riadku.

Komentovať

Užitočné

21.02.13 09:04

dejlik

Řádek 290 DP – tam jsme chtěli dát zúčtování nedaňových rezerv, rezervy použité v roce 2012 (vytvořené v r. 2011).. dle § 17/23.. teď trochu nechápu to srážkovou daň..
Tyto rezervy jsme uplatnili i ve výpočtu odložené daně..

Komentovať

Užitočné

21.02.13 12:23

audítor, účtovník, odborný poradca ...viac KEJKA

dejlik

tak pardon, ja som sa domnievala, že reč je o dani
na r. 290 dáte len čerpané rezervy plusom
a do TAB A dáte rezervy účtované do nákladov - tvorbu, tiež plusom /ale je odpočitateľná suma/.
nechápem logiku takto zostaveného DPPO, ale podľa Poučenia to vychádza takto.
....
srážková daň - to si nevšímajte v súvislosti s otázkou je to bezpredmetné.