mamo
V roku 2005 som mal príjem za práce na účet z vystavených faktúr v r.2004 a 2005 sumu 205.000,- Sk. V roku 2004 som viedol JU. Tento rok som už podal 9.3.05 DP, kde som si uplatnil 25% + uhradené poistné do ZP a SP výdavky. Tých 25% som počítal zo sumy 205.000,-Sk a zisťujem, že to asi nemám dobre, pretože jedna Fa ktorú som vystavil 30.12.2005 vo výške 25.000,- Sk mi bola zaplatená až 20.1.2006.
Ja som mal počítať 25% zo sumy 230.000 ? Že ? /205.000+25.000/
1. Ak si aj za rok 2006 uplatním % výdavky s tou platbou 25.000 ako s príjmom v roku 2006 už nebudem počítať ?
2. No a musím podať opravné DP a daň doplatiť, ešte sa to stíha
Prosím potvrdte mi toto, či je to konečne dobré. Ďakujem Vám
Marian
Nakoľko si v roku 2004 uplatňoval skutočné výdavky a v roku 2005 si prešiel na iný spôsob uplatňovania výdavkov, si povinný upraviť základ dane za rok 2004 o výšku pohľadávok. Takže v prvom rade musíš urobiť dodatočné DP za rok 2004, kde ako položku zvyšujúcu ZD uvedieš sumu pohľadávok (zo zadanie neviem, koľko faktúr z roka 2004 bolo uhradených v roku 2005 ). V DP za rok 2005 do príjmov zahrnieš iba príjmy za faktúry z roku 2005, za predpokladu, že aj v roku 2006 budeš uplatňovať paušálne výdavky. Ak je to tak, príjem z faktúru z roku 2005 , ktorá Ti bola uhradená až v roku 2006, zdaníš ako príjem roka 2006.
Samozrejme musíš podať opravné za rok 2005 (do 31.3.2006 ), ak to nestihneš to tohoto termínu, už to bude dodatočné DP. Nie je to nič náročné, len by bolo donré, keby si aspoň tušil, ako si budeš uplatňovať výdavky v roku 2006, aby si zase nemusel kvôli zmene uplatňovania výdavkov podávať dodatočné DP aj roku 2007.