Ste plátcovia DPH ?

ano, ide o uzitkove vozidlo a sme platcom DPH

Ja to účtujem následovne:

Faktúru za opravu - 511,343/321
Úhrada spoluúčasť a DPH 321/211
Zvyšnú čiastku si zaúčtujem ako očakávanú náhradu od poisťovne: 378/682
Keď príde na účet preplatenie škody zaúčtujem 221/378.

Ak máš doklad za opravu na 15000.- zaúčtuješ výdaj z pokladne 15000.- .Faktúru zaúčtuješ medzi faktúry a pripáruješ k nej úhradu z pokladne.

To znamená , že ste uhradili aj čiastku DPH .

Ja postupujem nasledovne :

DF zo servisu zaevidujem do záväzkov . Cez pokladňu v hotovosti účtujem o výdaji z pokladne a v členení prevádzková réžia . Účtujem v ALFE a tam to rozpustím cez dva riadky/inak sa mi to nedá/ ....v jednom účtujem DPH a v druhom prevádzkovú réžiu .

V evidencii záväzkov si poznačím ručne k zostávajúcej neuhradenej čiastke , že platba bola prevedená z poisťovne a priložím avízo o úhrade z poisťovne .

Riešenie je z pohľadu JÚ .

Asi by som to mala upresnit, takze:
Faktura zo servisu je na 65.000,- s DPH
My sme uhradili servisu 15.000,-
Poistovna uhradila servisu (nie nam) zvysok 50.000,- Sk
Preto neviem co mam davat do nakladv, len 15 tisic bez naroku na DPH, alebo celu ciastku 65.000,-, uplatnit si z nej cez ID dph a ten zvysok co hradila poistovna priamo servisu kam? Keby to poistovna preplacala nam, tak to by nebol problem, ale takto si s tym neviem poradit

Ja by som to účtoval takto:

fa za opravu 511/321 = 65000,-
úhrada VPD 321/211 = 15000,-
ID/predpis k poisťovni/= 378/668 = 50000,-
BÚ príjem od poisťovni 221/378= 50000,-
úhradenie ostatku fa z BU 321/221

Fa zo servisu 511,343/321 65000.-
úhrada fa321/211 15000.-
Predpis náhrady 378/648 50.000.-
úhrada fa-kompenz.s náhradou poisťovne 321/378 50000.-

dakujem za odpovede

Vďačne aj inokedy.

Nehovorím, že tu uvedené riešenia sú nesprávne, ale myslím si, že idete
mierne . Keby ste mali očakávať úhradu od poisťovne vy, tak by ste servisu zaplatili celú sumu a nie 15000 Sk, to je logické.
V otázke je uvedené, že neuhradených 50000 Sk ide z poistky. To je prípad tzv. krycích listov, kedy poisťovňa pošle plnenie priamo na účet servisu. Takže účtovanie musí byť také, aby ste nemali otvorený záväzok.... v PU napr.

511, 343 / 321 (celá suma faktúry, kvôli odpočítaniu DPH, ktorú poisťovňa neuhrádza.

321/211 uhrada hotovosti 15000 Sk
321/511 vyrovnanie DF, lebo tú už nikto nikomu nezaplatí, de facto ani nemáme taký záväzok voči servisu. Doklad k tomu je krycí list, kde poisťovňa rozpíše, koľko poukazuje servisu, prípadný rozdiel budete musieť douhradiť.

Toto riešenie je zlé. V účtovníctve je zakázané kompenzovať náklady a výnosy.
Správnu odpoveď dala Tweety.

odpoveď tweety bola chybná - vysvetlila som to. Náklad v plnej výške nevznikol, len pomocne robím účtovanie MD a Dal, nič nekompenzujem.
A všetko je IBA za predpokladu, že som správne pochopila zadanie a naozaj ide o vysporiadanie formou krycieho listu od poisťovne - viď ešte raz môj príspevok.

Prosím , vyjadrite sa aj k môjmu účtovaniu , čo v ňom vidíte nesprávne .
Mám teraz daňovú kontrolu a prešlo to cez ruku kontrolóra bez poznámky .

tvoje riešenie je z pohľadu JU. Nie je to moja doména, tak sa vyhýbam udeľovať súhlasy. Ale ak som to pochopila správne, tak si na základe avíza o vyúčtovaní z poisťovne (nepíšeš, či čakáš na úhradu na svoj účet - predpokladám, že nie...) iba evidenčne vyrovnáš (fiktívny) záväzok voči servisu. Lebo servis očakáva úhradu od poisťovne, nie od teba. Tebe vystavil faktúru kvôli vyúčtovaniu DPH.
Prepáč, ak som ťa zaradila medzi tých - mimo témy, ale ani tvoje riešenie jednoznačné nebolo - teda z hľadiska smerovania úhrady z poisťovne.

Nie tu teraz nejde o súhlas , len som bola zvedavá na Váš pohľad kvôli uvedenému príkladu , pretože týmto spôsobom účtujem pri oprave vozidla zavinenej inou osobou .

Chcela som si to overiť , pretože mi prebieha DK a je to odfajknuté bez poznámky , čiže to prešlo .
Inak tento spôsob používam v uvedenom prípade vždy , DPH sa mi dostane do odpočtu a zvyšok do výdavkov.Rozdiel uhrádza poisťovňa a o tejto čiastke zašle firme avízo , že čiastka vo výške bola uhradená autoservisu na číslo účtu ........ atď.

Ďakujem .

Firemné auto sa prestalo používať. Je naďalej ale zaradené v obch.majetku, ale na DU sme odhlásili toto vozidlo, lebo sa nepoužíva, resp. stojí na dvore.
Išlo do servisu a na tech.kontrolu, (keďže za nedodržanie termínu pokutujú) - pýtam sa - ako to mám zaúčtovať a či je vôbec správne, že vozidlo zaradené do obch. majetku, ktoré síce stojí, sa odhlásilo z DU.
Ďakujem

Nikto

Účtovať budeš klasicky,(služby )aj keď sa nepoužíva.

Ďakujem za odpoveď
- takže normálne je to daň. náklad ODzP, aj DPH si môžem odrátať??