My to robíme takto:
DF účtujeme do obdobia kedy skutočne fyzicky prídu.
Aj my musíme mať výsledky hodpodárenia a to do 3. kalendárneho dňa nasledujúceho po mesiaci, ktorý účtujeme.
DF, ktoré nám teda do konca mesiaca neprišli, účtujeme cez int. doklad ako MD 5**/DAL 326x ( keď vieme presnú výšku nášho záväzku)
Resp. robíme dohadné položky (nevieme presnú výšku nášho záväzku), ktoré taktiež účtujeme cez int. doklad
ako MD 5**/ DAL 383x .
A keď príde fyzicky faktúra v nasledujúcom období, tak zaúčtujeme
nasledovne:
MD 326 / DAL 321
alebo
MD 383 / DAL 321 zrušenie dohadnej položky
MD 5**/ DAL 321 rozdiel oproti dohadnej položky
Samozrejme, že toto sa netýka len DF, ale aj rôznych zmlúv, ktoré nie vždy sú vypodložené faktúrami.
Takýmto účtovaním sa Vám dostanú náklady / resp. výnosy/ do obdobia kam patria. A DPH nemá s tým nič spoločné. Veď vieme, že všetky DF, ktoré prídu do 25. dňa
môžte smelo dať do DP DPH, ak spĺňajú všetky podmienky na odpočet DPH -počnúc dňom zdanit. plnenia... .
S názorom Evinky súhlasím. A ešte na záver chcem povedať, že spravte si internú smernicu, ktorá za Vás takéto nezrovnalosti medzi Vašimi zamestnancami vyrieši. Nakoľko ak neexistuje smernica- každý si bude obhajovať u Vás tú svoju pravdu. A bude v tom guláš.
Naposledy upravil Lila : 28.04.06 at 09:52