Dodatočné DPH , KV riadne keď príde faktúra. Dodatočné KV treba len pri službách. Citujem z metodického pokynu: " Nadobudnutie tovaru z IČŠ platiteľ dane uvedie v daňovom priznaní za zdaňovacie obdobie , v ktorom vzniká daňová povinnosť, ale v KV uvedie údaje až na základe prijatej faktúry od dodávateľa z IČŠ. Ak platiteľ dane ku dňu podanie KV za zdanovacie obdobie, v ktorom vznikla pri nadobudnutí tovaru z IČŠ daňová povinnosť, nedostal faktúru, uvedie údaje z tejto faktúry do KV za to obdobie v ktorom dostal fakturu."
Čiže ak ste 7.1.15 nadobudli tovar a mali ste dodací list, nie však faktúru, daňová povinnosť Vám vznikla podľa § 20 - 15. deň nasledujúceho kalendárneho mesiaca ( 15.02.2015). Keďže ste ani do dátumu na podanie priznania za 2/2015 neobdržali faktúru , mali ste v 2/2015 priznať nadobudnutie ( bez nároku na odpočet - nárok na odpočet je až po obdržaní faktúry). Po obdržaní faktúry by ste mali spraviť dod. DPH. za 1/2015 - nadobudnutie s nárokom na odpočet ( už náte fa.) Dod. DPH 2/2015 oprava - vypítate si naspäť to čo ste priznali , a dáte to riadneho KV.