Musíš si zatriediť svoju produkciu do kódu CPA
( 43.32.10 Stolárske inštalačné práce
Táto subkategória zahŕňa:
- inštaláciu dverných zárubní a okenných rámov a dverí (okrem automatických a
otáčacích), okien, okeníc, roštových okeníc, garážových dverí atď. z rôznych materiálov)...
2. V usmernení FRSR je vysvetlenie, že pri dodaní tovaru s inštaláciou alebo montážou zatriedenou do CPA skupín 41.xx.xx, 42.xx.xx, 43.xx.xx sa prenáša daňová povinnosť na odberateľa (ak je platcom DPH)
Podľa mňa teda ide v tomto prípade o prenos DPH na odberateľa - platcu DPH.
V daňovom priznaní sa táto dodávka neuvedie, v KV sa neuvádza.
Odberateľ uvedie dodávku (faktúru) na riadku 9. a 10. (povinnosť) a odpočítanie na súčtovom riadku 21