Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

DPH z poskytnutej platby - KV

Dobrý deň,

máme faktúru od dodávateľa z Talianska, jedna sa o vyúčtovaciu faktúru k prijatej zálohe. Domnievam sa, že dph z tejto faktúry sa neuvádza do KV, je to tak? Uvádza sa až dph pri dodaní tovaru?

V metodickom usmernení z finančnej správy sa uvádza:

Daňová povinnosť podľa § 19 ods. 4 zákona o DPH nevzniká:

 ak dodávateľ, platiteľ dane, prijme platbu od osoby z iného členského štátu pred dodaním tovaru z tuzemska do iného členského štátu, ak dodanie spĺňa podmienky na oslobodenie od dane podľa § 43 ods. 1 až 4 zákona o DPH. V danom prípade sa na určenie dňa vzniku daňovej povinnosti, príp. dňa dodania tovaru z tuzemska do iného členského štátu vzťahujú osobitné pravidlá podľa § 19 ods. 8 príp. § 19 ods. 3 písm. e) zákona o DPH.

pri nadobudnutí tovaru z iného členského štátu, pri ktorom sa vznik daňovej povinnosti určuje podľa § 20 zákona o DPH, ak nadobúdateľ zaplatí za objednaný tovar zahraničnej osobe pred jeho nadobudnutím,

 ak platiteľ dane prijme platbu pred dodaním tovaru z tuzemska do tretieho štátu a dodanie tohto tovaru je oslobodené od dane podľa § 47 zákona o DPH (vývoz tovaru).
Naposledy upravil ivetal : 17.02.16 at 18:17
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    evuš je offline (nepripojený) evuš

    evuš
    Áno, fakúra k prijatej platbe nejde do KV /neprihliada sa na ňu/, až konečná faktúra pri dodávke tovaru....

    Hlasovalo 1 pouzivatelov

    Užitočné (1)
    Sarlotka
    1
    ivetal Ďakujem.

    emma01 je offline (nepripojený) emma01

    emma01
    Do KV sa uvádzajú práve faktúry k prijatej platbe - tzv. daňové doklady (ak bola vystavená) a údaje z vyúčtovacej faktúry vstupujú do KV len vtedy, ak ich zostatková hodnota nie je nula. Vyplýva to z poučenia ku KV od zavedenia KV.
    0
    7 komentáre - rozbaľ     zbaliť
    Tweety to je tak len pri tuzemskom dodaní
    ivetal Takže vyúčtovaciu faktúru k poskytnutej zálohe pre dodávateľa v Taliansku nezahrniem do KV, zahrniem až faktúru súvisiacu s dodávkou tovaru.
    emma01 Výňatok z poučenia k vypĺňaniu KV z r. 2014 a pokiaľ mi niečo neušlo, tak toto poučenie je stále v platnosti.
    "UPOZORNENIE k B.1. a B.2.:
    Ak príjemca plnenia dostal faktúru vyhotovenú k prijatej platbe a táto platba predstavovala 100 % ceny za dodanie tovaru alebo služby a následne v ďalšom zdaňovacom období dostal faktúru vyhotovenú o dodaní tovaru alebo služby, uvedie príjemca plnenia v príslušnom zdaňovacom období len faktúru k prijatej platbe (prijatú faktúru o dodaní tovaru alebo služby už v kontrolnom výkaze neuvádza). Rovnako sa postupuje aj keď takýto prípad nastane v rámci jedného zdaňovacieho obdobia."
    kuravesele áno až FA súvisiacu s dodávkou tovaru. emma01 musite najskôr rešpektovať zákon o DPH podľa mňa pretože: Prijatie platby pred dodaním tovaru do iného člesnkého štátu a rovnako poskytnutie platby pred nadobudnutím tovaru v tuzemsku z iného ČS nezakladá vznik daňovej povinnosti.
    fortunka Tweety a ak ta suma na fa ktora pride s dodanim je napr. uz len 50%? A predtym dajme tomu aj 2 mesiace je faktura na prvych 50% k poskytnutej zalohe? Ako to pojde do KV, ked nova fa je v podstate len polovica.. ci sa vratim o dva mesiace skor a dopisem datum dodania? Ci.. som uplne mimo?
    kuravesele fortunka tak ale však hádam viete či vám 50% tovaru prišlo s tou vyúčtovacou FA alebo nie...? Ak sa to vzťahuj k tovaru tak 50% uvediem do KV DPH s dátum dodania ktorý je uvedený na FA...a následne keď dostanem FA na zvyšných 50% samozrejme ak mi príde aj tovar tak to uvediem s tým ďalším dátumom dodania ktorý uvedú na FA...samozrejme ale točíme o zahraničnej FA nie o tuzemskej.
    ivetal Pri vypĺňaní súhrnného výkazu som našla toto:
    " Ak je dodaná služba, daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby. Ak je pred dodaním služby prijatá platba, daňová povinnosť vzniká podľa § 19 ods. 4 zákona o DPH v deň prijatia platby." Dá sa to chápať tak, že aj zahraničný platiteľ ak dostane vyúčtovaciu faktúru ju následne samozdaní, keďže dodávateľ ju uvedie do súhrnného výkazu, nie?
      zbaliť

    DPH z poskytnutej platby - KV

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka