Zavrieť
Upraviť
Hlavné
- Auto Moto [x]
- Cestovanie [x]
- Deti [x]
- Domácnosť [x]
- Elektronika [x]
- Foto [x]
- Hoby [x]
- Hudba [x]
- Iné [x]
- Kaviareň Porady [x]
- Kultúra [x]
- Mobily a Tablety [x]
- Móda [x]
- Mzdy a personalistika [x]
- Neziskové organizácie [x]
- Počítače [x]
- Podnikanie [x]
- Porada (o stránke Porada) [x]
- Právo [x]
- Recenzie [x]
- Recepty [x]
- Software [x]
- Stavba [x]
- Šport [x]
- Účtovníctvo a dane [x]
- Vzdelávanie [x]
- Záhrada [x]
- Zdravie [x]
- Zvieratá [x]
Otázku
Pravidlá
Položte novú otázku, ak:
- Potrebujete odpoveď (na diskusiu slúžia Debaty).
- Ste nenašli odpoveď cez vyhľadávanie
Tip
Pravidlá a tipy
Vaše rady, tipy a vedomosti!
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Zdieľaj link
Pravidlá a tipy
Zdieľajte s nami link na články z iných webov.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Sledovať
Odpočítanie dane z faktúr vystavených oneskorene registrovaným platiteľom
Dobrý deň, prosím o radu v nasledovnom prípade:
Dodávateľ - neplatiteľ dodal tovar odberateľovi - platiteľovi v cene bez dane v novembri 2015. Následne bol zaregistrovaný ako platiteľ od 1.2.2016 podľa § 4 ods. 1 s tým, že išlo o oneskorenú registráciu, keďže obrat pre povinnú registráciu dosiahol v júli 2015 a najneskôr do 20.08.2015 mal preložiť žiadosť o registráciu. Odberateľovi doručil vo februári 2016 opravné faktúry k pôvodným faktúram vystavené dňa 08.02.2016, na ktorých uviedol pôvodnú cenu ako základ dane, k tomu pripočítal DPH vo výške 20 % zo základu dane.
1. Má odberateľ, platiteľ DPH právo na odpočítanie dane na základe uvedených opravných faktúr, ak prijaté tovary použil na dodania ako platiteľ? Ak áno, ide o odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a/, alebo opravu odpočítanej dane podľa § 53 ods. 2, príp. podľa ktorého ustanovenia zákona o DPH?
2. Alebo nemá právo na odpočítanie dane podľa § 49 ods. 1, pretože dodávateľ v čase dodania nebol platiteľom, a preto mu v čase dodania nevznikla daňová povinnosť podľa § 19 ods. 1, čo je podmienkou pre vznik práva na odpočítanie dane a nemá právo ani na opravu odpočítanej dane podľa § 53 ods. 2, pretože opravná faktúra nebola vystavená podľa § 25 ods. 1 písm. c/?
3. Ak dodávateľ vystavil takéto opravné faktúry, je osobou povinnou platiť daň podľa § 69 ods. 5, pretože uviedol na doklade daň a túto daň má priznať za ZO, v ktorom vystavil takéto doklady? Túto daň by v takom prípade však priznal v daňovom priznaní za obdobie, kedy mal byť platiteľom, t.j. za obdobie pred registráciou a druhý krát v DP, v ktorom vystavil tieto opravné faktúry s daňou.
Ďakujem
Dodávateľ - neplatiteľ dodal tovar odberateľovi - platiteľovi v cene bez dane v novembri 2015. Následne bol zaregistrovaný ako platiteľ od 1.2.2016 podľa § 4 ods. 1 s tým, že išlo o oneskorenú registráciu, keďže obrat pre povinnú registráciu dosiahol v júli 2015 a najneskôr do 20.08.2015 mal preložiť žiadosť o registráciu. Odberateľovi doručil vo februári 2016 opravné faktúry k pôvodným faktúram vystavené dňa 08.02.2016, na ktorých uviedol pôvodnú cenu ako základ dane, k tomu pripočítal DPH vo výške 20 % zo základu dane.
1. Má odberateľ, platiteľ DPH právo na odpočítanie dane na základe uvedených opravných faktúr, ak prijaté tovary použil na dodania ako platiteľ? Ak áno, ide o odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a/, alebo opravu odpočítanej dane podľa § 53 ods. 2, príp. podľa ktorého ustanovenia zákona o DPH?
2. Alebo nemá právo na odpočítanie dane podľa § 49 ods. 1, pretože dodávateľ v čase dodania nebol platiteľom, a preto mu v čase dodania nevznikla daňová povinnosť podľa § 19 ods. 1, čo je podmienkou pre vznik práva na odpočítanie dane a nemá právo ani na opravu odpočítanej dane podľa § 53 ods. 2, pretože opravná faktúra nebola vystavená podľa § 25 ods. 1 písm. c/?
3. Ak dodávateľ vystavil takéto opravné faktúry, je osobou povinnou platiť daň podľa § 69 ods. 5, pretože uviedol na doklade daň a túto daň má priznať za ZO, v ktorom vystavil takéto doklady? Túto daň by v takom prípade však priznal v daňovom priznaní za obdobie, kedy mal byť platiteľom, t.j. za obdobie pred registráciou a druhý krát v DP, v ktorom vystavil tieto opravné faktúry s daňou.
Ďakujem
Naposledy upravil Ivana2020 : 10.03.16 at 12:33
- Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
- Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
- Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
❤ Buďte priateľskí ❤
Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
Usporiadať podľa času
1 
Nedávna som riešila ten istý problém, tak sem dávam vyjadrenie FR SR:
V zmysle §78 ods.9 zákona o DPH, osoba, ktorá nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň alebo podala žiadosť o registráciu pre daň oneskorene, je povinná podať jedno daňové priznanie za obdobie, v ktorom mala byť platiteľom, do 60 dní odo dňa zistenia daňovým úradom, že osoba nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň, alebo do 60 dní od podania oneskorenej žiadosti o registráciu pre daň.
Daňovú povinnosť za obdobie, v ktorom zdaniteľná osoba mala mať postavenie platiteľa dane, rieši § 69 ods.13 zákona o DPH. Ustanovenie § 78 ods.9 zákona o DPH ukladá povinnosť týmto osobám podať jedno tzv. mimoriadne daňové priznanie za celé obdobie, v ktorom tieto osoby mali mať postavenie platiteľa dane.
Odberatelia (ktorých dodávatelia si nesplnili registračnú povinnosť), majú právo na uplatnenie odpočtu v zmysle § 49 až § 51 zákona o DPH.
Dodávateľ (zdaniteľná osoba, ktorá si nesplnila registračnú povinnosť) ,by mala vyhotoviť opravenú faktúru pre odberateľa (pokiaľ je platiteľom dane), kde by vyčíslil osobitne sumu bez DPH a osobitne sumu DPH.
Dávame do pozornosti , ak sa platiteľ dane, dodávateľ dohodol s odberateľom (odberateľmi), že bude akceptovať navýšenie sumy o sumu dane na výstupe na už vystavených faktúrach.
Uvedená odpoveď má informatívny charakter a bola vypracovaná na základe informácií poskytnutých daňovým subjektom v jeho žiadosti.
---
S pozdravom,
Ing. Michaela Babicová
V zmysle §78 ods.9 zákona o DPH, osoba, ktorá nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň alebo podala žiadosť o registráciu pre daň oneskorene, je povinná podať jedno daňové priznanie za obdobie, v ktorom mala byť platiteľom, do 60 dní odo dňa zistenia daňovým úradom, že osoba nesplnila povinnosť podať žiadosť o registráciu pre daň, alebo do 60 dní od podania oneskorenej žiadosti o registráciu pre daň.
Daňovú povinnosť za obdobie, v ktorom zdaniteľná osoba mala mať postavenie platiteľa dane, rieši § 69 ods.13 zákona o DPH. Ustanovenie § 78 ods.9 zákona o DPH ukladá povinnosť týmto osobám podať jedno tzv. mimoriadne daňové priznanie za celé obdobie, v ktorom tieto osoby mali mať postavenie platiteľa dane.
Odberatelia (ktorých dodávatelia si nesplnili registračnú povinnosť), majú právo na uplatnenie odpočtu v zmysle § 49 až § 51 zákona o DPH.
Dodávateľ (zdaniteľná osoba, ktorá si nesplnila registračnú povinnosť) ,by mala vyhotoviť opravenú faktúru pre odberateľa (pokiaľ je platiteľom dane), kde by vyčíslil osobitne sumu bez DPH a osobitne sumu DPH.
Dávame do pozornosti , ak sa platiteľ dane, dodávateľ dohodol s odberateľom (odberateľmi), že bude akceptovať navýšenie sumy o sumu dane na výstupe na už vystavených faktúrach.
Uvedená odpoveď má informatívny charakter a bola vypracovaná na základe informácií poskytnutých daňovým subjektom v jeho žiadosti.
---
S pozdravom,
Ing. Michaela Babicová
Hlasovalo 1 pouzivatelov
| Užitočné (1) | Kája. |
Dodávateľ - pokiaľ sa zaregistroval oneskorene, nemá právo spätne vystavovať faktúry. Tento svoj "lapsus" vyrieši so správcom dane. Odberateľ s tým nemá nič spoločné - ihned treba faktúry vrátiť ako bezpredmetné.
Inak - asi chyba v dátume.......................Následne bol zaregistrovaný ako platiteľ od 1.2.2015 .................máš na mysli rok 2016, nie?
čiže otázky 1,2 ,3 nemajú odpoveď, nejde o žiadne akceptovateľné opravné doklady.
Inak - asi chyba v dátume.......................Následne bol zaregistrovaný ako platiteľ od 1.2.2015 .................máš na mysli rok 2016, nie?
čiže otázky 1,2 ,3 nemajú odpoveď, nejde o žiadne akceptovateľné opravné doklady.
diuska1 môžem sa opýtať ako to dopadlo? Tiež riešim problém čo s faktúrami, ktoré boli vystavené za obdobie keď spoločnosť mala byť platiteľom, ale boli vystavené bez dph. Mám vystaviť opravnú faktúru, kde rozčlením sumu na základ a dph? Odberateľ nesúhlasí s navýšením ceny. Dátum dodania by tým pádom bol na faktúre rovnaký ako dátum vystavenia opravnej faktúry. Ďakujem za pomoc
Odpočítanie dane z faktúr vystavených oneskorene registrovaným platiteľom
Vieš, kto pozná odpoveď?
Porady, ktoré by vás mohli zaujímať
Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.32
Podobné témy
- Príspevkov: 2, Posledný príspevok: 10.12.10
- Príspevkov: 19, Posledný príspevok: 12.01.10
- Príspevkov: 9, Posledný príspevok: 30.11.05
- Príspevkov: 5, Posledný príspevok: 20.10.05
- Príspevkov: 14, Posledný príspevok: 04.02.05
Odpovedáte na otázku?
Zoznámte sa s novými pravidlami.Áno, poznám odpoveď.
Každý môže napísať 1 odpoveď, neskôr ju môže vylepšiť. Pokračovať v odpovedi
Nie, chcem sa ešte spýtať na upresnenie otázky.
Upresnenie si vyžiadajte v komentári otázky (nájdete pod otázkou). Vyžiadať upresnenie
Copyright © PORADA.sk, s.r.o. - žiadna časť stránky nemôže byť rozširovaná, alebo reprodukovaná bez predchádzajúceho súhlasu
