Najprv treba urobiť inventúru pohľadávok a záväzkov, vyžiadať si odsúhlasenie od partnera. Ak by boli ochotní, zašlú kópiu dokladu o úhrade - napr. časť bankového výpisu, alebo "potvrdzujeme, že zaplatené bolo dňa .... suma ... na účet...." alebo v hotovosti dňa.... Toto by znamenalo, že bude možné zaúčtovať záväzok ako uhradený.
Až po týchto krokoch, ak sa partner neozve, nebude spolupracovať, na základe inventúry dať návrh na vysporiadanie inventarizačného rozdielu zaúčtovaním do výnosov.
Ešte poznámka : inventúra 211 - ako súhlasila? Zostatok 261?

Kto robí účtovníctvo dodávateľsky, vie čo je to niekedy "donútiť" klienta doniesť doklad... nevraviac o tom, že väčšina dodávateľov spoplatňuje vystavenie náhradného dokladu...
V prípade Orange je odsúhlasenie zostatku záväzkov jednoduché - Orange uvádza na každej svojej faktúre za služby "stav z predchádzajúcich období" - a v prípade ak klient nemá žiadnu pozdĺžnosť, tak ten stav je 0,00.
Stalo sa mi v minulosti, že napriek viacerým výzvam klient doklad nedoniesol, a iniciatívne som ten doklad vypýtal - výsledok bol ten, že doklad som síce mal, ale klient sa ma pýtal akým právom som objednal spoplatnený úkon v jeho mene... takže takéto veci už zásadne nerobím - dá doklad dá, nedá tak nedá...
Ale život ide aj v druhom prípade ďalej a tiež nie som ochotný tlačiť otvorenú položku donekonečna.
Hovoriť v prípade o nezdokladovanej úhrade ako o záväzku nemožno.
Ak mi evidentne za niektorý mesiac chýba doklad za nespochybniteľné odobranú službu (a tou služby od Orange sú - veď existuje aj zmluva) - tak koncom roka túto úhradu preúčtujem ako nedaňový náklad - tým pádom mám v nákladoch úhrady služieb Orange 12x, ovšem o nevydokladovanú úhradu zvyšujem ZD... ale úhrada bez dokladu nemá nič spoločné s výnosmi.

Napíšem klientovi, že ako uhrádzal Orange keď je faktúra uhradená, on mi odpíše, že ju uhradil v hotovosti a doklad keď nájde donesie. A na základe tohto si zaúčtujem úhradu faktúry z kasy a tento mail s tam doložím. A keď bude kontrola, buď nájde doklad o úhrade alebo ho vyžiada od Orange. Viac neriešim, lebo to bolo na infarkt. Takto mi to vyhovuje.

... pripajam sa k Veronike ..

Môže byť úhrada záväzku výnosom? Ak nie je doklad o zaplatení,( nedá sa nijako vymôcť) potom úhrada je daňovo neuznaným nákladom, teda pripočítateľnou položkou k ZD.