Kedže nie su dane všetky udaje, tak vychádzam z tohože:
- ste registrovaní podľa §7a
- miesto dodania sa pri danej službe určuje podľa §15
- nejde o služby vzťahujuce sa na nehnuteľnosť
- váš dodávateľ je zdaniteľná osoba registrovaná pre IC DPH v jeho krajine
- váš odberateľ je zdantieľná osoba registrovana pre IC DPH v jeho krajine
Potom:
1. Dodal sužbu zahraničnej osobe - neplatcovi DPH:
- FA mala byť bez DPH, vystavená s prenosoom danovej povinnosti. Ak išlo o neplatcu DPH (zdaniteľnu osobu neplatcu), ten sa mal pred prijatím služby registrovať u neho v krajine a objednať si službu pod jeho IC DPH.
Takáto FA do DP DPH nejde, ide do súhrnného výkazu.
- ak neplatca DPH je nezdaniteľná osoba, podľa ide o miesto dodania podľa §15 odst.2, miesto dodania je v tuzemsku, faktura je bez DPH, a DP DPH nevstupuje.
2. Prijal službu od zahraničnej osoby
- Ak bola FA vystavená bez DPH, s prenosom danovej povinnosti na vás, potom ste povinní platiť DPH podľa §69 odst.3 (služby, pri ktorých príjemca platí dan). To su riadky 11 & 12.
Naposledy upravil zk24 : 13.09.16 at 12:29