Splátkový kalendár - úhrada pred dňom dodania služby - ako na to ?

11.07.06 14:08

ťažko pracujúca účtovníčka Yvvetta

Brodila som sa po Porade, ale nenašla som odpoveď na môj problém.
Ak viete, prosím pomôžte mi.
Ide mi o účtovanie - prijatá platba pred dodaním služby.
Zákazníkom nevystavujem mesačne faktúry, ale ako prílohou zmluvy je splátkový kalendár.
Možno to poznáte. Väčšinou sa takto platia nájmy nebytových priestorov.
V spl. kal. mám vyčíslenú sumu bez DPH, DPH a sumu spolu.
Dátum dodania služby = dátum splatnosti.
Za mesiac 07/2006 podľa spl. kal. ( dátum dodania 10.07.2006) mám zaúčtované :
1000,00 311/602
190,00 311/343
Ale zákazník mi uhradí napr. 25. 06. 2006. Kvôli DPH som povinná vystaviť faktúru k prijatej platbe ( prijatá platba pred dodaním služby).
Vystavím vyšlú faktúru, kde opäť mám 1000,00 + 190,00. A to už vôbec neviem ako mám zaúčtovať.
Poradíte ?

Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.

❤ Buďte priateľskí ❤

Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!

11.07.06 14:10

Tweety

Yvvetta

Brodila som sa po Porade, ale nenašla som odpoveď na môj problém.
Ak viete, prosím pomôžte mi.
Ide mi o účtovanie - prijatá platba pred dodaním služby.
Zákazníkom nevystavujem mesačne faktúry, ale ako prílohou zmluvy je splátkový kalendár.
Možno to poznáte. Väčšinou sa takto platia nájmy nebytových priestorov.
V spl. kal. mám vyčíslenú sumu bez DPH, DPH a sumu spolu.
Dátum dodania služby = dátum splatnosti.
Za mesiac 07/2006 podľa spl. kal. ( dátum dodania 10.07.2006) mám zaúčtované :
1000,00 311/602
190,00 311/343
Ale zákazník mi uhradí napr. 25. 06. 2006. Kvôli DPH som povinná vystaviť faktúru k prijatej platbe ( prijatá platba pred dodaním služby).
Vystavím vyšlú faktúru, kde opäť mám 1000,00 + 190,00. a to už vôbec neviem ako mám zaúčtovať.
Poradíte ?

No áno, ak zaplatí vopred, tak vystaviť fa k prijatej platbe.

Komentovať

Užitočné

11.07.06 14:13

ťažko pracujúca účtovníčka Yvvetta

Áno, to mi je jasné. Ale ako to mám zaúčtovať ?

Komentovať

Užitočné

11.07.06 14:16

4326

Ja by som to účtovala následovne:
25.06.2006 - prijatá platba - vystavím faktúru a zaúčtujem: 221/324, 343
Táto faktúra je len dokladom kvôli DPH a preto ju neúčtujem na 311.
Dňom podľa splátkového kalendára zúčtujem riadnu faktúru s prijatou zálohovou platbou: 324/311

Komentovať

Užitočné

11.07.06 14:18

Tweety

Yvvetta

Áno, to mi je jasné. Ale ako to mám zaúčtovať ?

Prijatý preddavok : 221/324
daňová povinnosť z prijatej platby 324/343.

Komentovať

Užitočné

11.07.06 14:27

ťažko pracujúca účtovníčka Yvvetta

Twety, prosím ťa a tú daňovú povinnosť z prijatej platby 324/343 účtuješ ako ? Cez int.doklady ?

Mám zaúčtované :
Kalendár - zaúčtované 10. 07. 2006
1000,00 311/602
190,00 311/343
Prijatá platba 25.06.2006 : 1 190,00 221/324
Vystavená VF k prijatej platbe 25. 06. 2006 :
1000,00 ????
190,00 324/343

Asi tomu nerozumiem. Mohli by ste mi ta napísať - rozúčtovať po lapatisticky ?

Komentovať

Užitočné

11.07.06 14:46

4326

Ja by som faktúra považovala len za doklad na zaúčtovanie DPH čiže by som ju ako samostatnú faktúru neúčtovala:
Teda:
25.06 221/324 1190,00
26.06 vystavená faktúra - odúčtovanie DPH 324/343

10.07. zúčtovanie platby s riadnou faktúrou 324/311
DPH mám uplatnenú 6/06 a v 7/06 mám v evidencii DPH
+190 na základe faktúry - 190 na základe zúčtovanie platby
s faktúrou. Teda v júli neodvediem žiadnu DPH.

Takto mi to robí soft.

Komentovať

Užitočné

11.07.06 15:07

ťažko pracujúca účtovníčka Yvvetta

Ďakujem 4326.
Už mám v tom jasnejšie.
Vyšlú fa, ktorú vystavím kvôli DPH už len zaúčtujem 324/343